Los nuevos impuestos sobre los ingresos de inversión toman una mordida sustancial de los intereses y dividendos recibidos por contribuyentes prósperos con ingresos superiores a un cierto umbral. Los nuevos impuestos que se aplican a los ricos para pagar la Affordable Car Act (a. K., A Obamacare) han hecho que las estrategias de cambio de ingresos sean más atractivas que nunca para los contribuyentes solteros y conjuntos con altos ingresos. Una de las maneras más fáciles para que sus clientes de asesoría financiera reduzcan sus ingresos imponibles es regalar algunos de sus activos a sus hijos, nietos, primos u otros parientes. Conocer las reglas de cómo hacer esto puede ayudar a sus clientes a minimizar sus facturas de impuestos y transferir su riqueza de la manera más eficiente posible.

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Exclusión del impuesto sobre regalo

Uno de los métodos más directos para transferir riqueza es simplemente dar efectivo, valores u otra propiedad directamente a amigos o parientes cada año para aprovechar la exclusión del impuesto sobre donaciones. . El IRS permite a los contribuyentes dar $ 12,000 a otra persona cada año sin reducir el crédito unificado del pagador. Pero dado que este regalo no tiene que ser en efectivo, puede tener más sentido regalar esa cantidad de valores que producen ingresos en su lugar, como acciones que pagan dividendos o bonos que pagan intereses gravables. De esta forma, los ingresos generados en estos instrumentos a partir de ese momento se gravan al destinatario en lugar de al propietario original. Pero dígale a sus clientes que estén atentos a los límites de Kiddie Tax sobre los ingresos de inversión que se les paga a sus hijos. Hacer que muevan la cantidad máxima permitida en una IRA Roth para cada niño cada año puede ayudar a mitigar este problema. (Para obtener más información, consulte: Requisitos para la presentación de declaraciones de impuestos sobre regalos .)

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Asociaciones familiares

La creación de una sociedad limitada familiar o una LLC familiar puede ser una buena forma para que los clientes adinerados transfieran dinero a otros indirectamente. El dinero en efectivo o los activos se otorgan a la sociedad o LLC y luego se transfieren a otros miembros de la familia. Pero hay muchas reglas relacionadas con cómo se hace esto, y sus clientes necesitarán su asesoramiento y orientación para hacerlo correctamente y evitar una auditoría. (Para obtener más información, consulte: Uso de una LLC para planificación patrimonial .)

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Contrata a tus parientes

Pagar a tus parientes para que realicen tareas rutinarias puede ser otra forma de trasladar el dinero a quienes tienen menores niveles impositivos. Si les paga a sus hijos para que limpien el edificio de su oficina o realicen otras tareas mundanas mientras están en la escuela, entonces pueden obtener no solo algo de dinero para gastos sino también obtener potencialmente valiosos contactos y conocimiento sobre cómo maneja su negocio. Y si crea ciertos tipos de LLC u otras entidades comerciales y los contrata a través de este canal, entonces no tendrá que retener el Seguro Social u otros impuestos de nómina para ellos, al menos hasta que cumplan 21 años.Por supuesto, sus clientes también deberán pagar los salarios que el IRS considere razonables, ya que no permitirán una deducción por el pago de $ 10, 000 a un niño por cortar el césped del edificio de oficinas dos veces. (Para más información, consulte: Dejar la herencia a los hijos más fácil decir que hacer .)

Legar

Si sus clientes tienen acciones u otros valores muy apreciados fuera de sus planes de jubilación, sus herederos pueden obtener un aumento en la base de costos si los heredan directamente. Si tienen la intención de dejar algunos activos para obras de caridad y otros a familiares, pueden salir adelante dejando sus cuentas IRA tradicionales u otros planes de jubilación a la organización benéfica, ya que no se puede obtener un aumento de la base de ellos. (Para obtener más información, consulte: Consejos de planificación patrimonial para asesores financieros .)

Conclusión

Hay muchas maneras en que sus clientes pueden transferir dinero u otros activos a parientes para reducir sus impuestos facturas Conocer su situación y las reglas que les atañen puede ayudarlo a mantener una base de clientes leales al brindarles consejos y orientación valiosos que les permitirán estar más contentos con los números finales que ven en sus declaraciones el próximo año. (Para obtener más información, consulte: Consejos para transferencias de patrimonio familiar .)