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Si ha heredado una cuenta IRA de un padre o de un pariente que lo haya nombrado beneficiario de la cuenta, puede estar seguro de que no necesita transferir su cuenta IRA a la herencia. independientemente de lo que diga la voluntad o de cómo el ejecutor de la voluntad interpretará la voluntad.
Si el testamento solicita que se distribuya "efectivo en mano" entre los miembros de la familia, esto no incluye la cuenta IRA. "Bajo ninguna circunstancia se le exigiría que le proporcione al ejecutor los ingresos del IRA.
La designación del beneficiario, suponiendo que le nombre directamente, reemplaza cualquier disposición en el testamento. Incluso si el testamento dice que deja mi reinversión de IRA o mi IRA a mis bienes, la designación del beneficiario tiene prioridad. (Consulte también: Reglas de distribución para activos del plan de jubilación heredada .)
Beneficiarios
Este es un buen consejo que debe tener en cuenta al considerar a los beneficiarios de su cuenta IRA o 401 (k). La designación de un beneficiario principal es de suma importancia. Ya sea que sea su cónyuge o su hijo / hijos el que quiera dejar su cuenta IRA, es necesario designarlos como beneficiarios. Otra cosa importante que debe recordar es mantener su IRA y su lista de beneficiarios 401 (k) actualizados a medida que cambien las circunstancias familiares.
El testamento que solicita que el "dinero en efectivo" se distribuya entre los miembros de la familia se refiere a los activos testamentarios del descendiente. "Los activos que pasan por designación de beneficiario no son bienes de sucesión y, por lo tanto, no están sujetos a los términos del testamento", dijo Michael Delgass, asesor financiero de Sontag Advisory en Nueva York. "Una cuenta IRA es el ejemplo más común de este tipo de activos. Estos activos tienen un acuerdo contractual con la entidad que los mantiene (en este caso, el custodio del IRA) que requieren que esa entidad los pague al beneficiario. "
Cash on Hand
cuentas IRA, y de forma predeterminada, las IRA heredadas son cuentas con impuestos diferidos. Esto significa que el impuesto se paga cuando el titular de una cuenta IRA o el beneficiario, en el caso de una cuenta IRA heredada, recibe distribuciones. Las distribuciones de IRA se consideran ingresos y, como tales, están sujetas a impuestos aplicables. Si el testamento se refiere a "efectivo en mano" para ser distribuido entre los miembros de la familia, las distribuciones IRA no se considerarán como "efectivo disponible". “
‘El efectivo disponible se refiere a dinero en efectivo fácilmente accesible, y dado que las distribuciones de IRA están sujetas a impuestos, yo personalmente no incluye que en la HOC’, dijo Adam Harding, un asesor financiero en Scottsdale, Arizona. (Véase también: 3 plazos de beneficiarios de Retiro .)
En el caso de IRA heredado la designación de beneficiario primario tiene prioridad sobre cualquier direcciones en la voluntad.Si el albacea de la herencia le pide al beneficiario primario de la IRA que devuelva la cuenta IRA a la herencia, esa no es una acción adecuada a tomar. Usted, como beneficiario primario, tiene todos los derechos para heredar la IRA de su antepasado.
Si tuviera que retirar el IRA heredado y entregarlo al patrimonio, pagaría impuestos. "Si debe cobrar en [el] IRA y entregárselo a su patrimonio, se lo forzará a pagar impuestos además de perder su herencia", dijo Arie Korving, asesor financiero de Korving and Company en Suffolk, Virginia. .
The Bottom Line
Conserve su IRA heredado y conozca las políticas de distribución y los impuestos sobre esas distribuciones. Las cuentas IRA heredadas deben distribuirse dentro de los cinco años posteriores a su recepción, o dicho período puede ampliarse para que los activos heredados puedan distribuirse a lo largo de la esperanza de vida del beneficiario. En cualquier caso, la distribución de una IRA heredada se considera ingreso y se grava en consecuencia. (Véase también: 11 cosas que quizás no sepa sobre su IRA .)
Si tengo derecho, de acuerdo con mi decreto de divorcio, a un porcentaje del IRA de mi exmarido, ¿cómo puedo recibir los bienes debidos a en mi propia IRA sin ser gravado? ¿Le cobrarán impuestos cuando haga la transferencia? Si el dinero que debe pagar en impuestos es
Para que le transfieran su parte de los activos de IRA (es decir, a su nombre), debe comunicarse con el custodio / fideicomisario de IRA de su esposo y proporcionarlos. una copia del decreto de divorcio. Asegúrese de preguntarle al custodio sobre otros requisitos de documentación.
Detuve las distribuciones de mi cuenta de jubilación mientras estaba bajo la Regla 72 (t). ¿Esto tendrá algún efecto en futuras distribuciones que tome? ¿Estoy sujeto a la multa del 10%?
Si un individuo modifica un pago periódico sustancialmente igual (SEPP), incluyendo descontinuar el SEPP antes del final del período de SEPP aplicable o aumentar o disminuir la cantidad requerida de una manera que no está permitida por las regulaciones, todos de la multa del 10% (impuesto adicional) eximida bajo la Regla 72 (t) vence.
Si transfiero mi anualidad a una IRA y recibo distribuciones después de impuestos, ¿esto se considerará ingreso sujeto a impuestos?
Las distribuciones de los montos después de impuestos (montos ya gravados) no serán gravables cuando se le distribuyan. Sin embargo, se le pedirá que informe el monto en su declaración de impuestos como una distribución no imponible. El plan debe enviarle un Formulario 1099-R, que se utiliza para informar las distribuciones de las cuentas de jubilación.