¿Le han impedido contribuir con una cuenta IRA Roth porque su ingreso es demasiado alto? En 2015, un contribuyente individual con un ingreso bruto ajustado modificado (MAGI, por sus siglas en inglés) de $ 116,000 verá reducida su contribución permitida a medida que aumente su ingreso, hasta que en $ 131, 000 el contribuyente no puede contribuir en absoluto. Los contribuyentes casados ​​enfrentan una desventaja aún mayor: tienen el mismo problema cuando su MAGI cae en el rango de $ 183,000 a $ 193,000, o el equivalente de $ 91, 500 a $ 96, 500 por cónyuge.

A menos que todos sus amigos, familiares y compañeros de trabajo estén tan bien como usted, es posible que desee evitar este problema para usted. Pero no tiene por qué ser un problema por mucho tiempo: la solución es una Roth IRA de puerta trasera, y le diremos cómo funciona.

¿Por qué contribuir a través de la puerta trasera?

Un Roth IRA de puerta trasera es el nombre de un método, no un producto. Describe una serie de medidas cautelosas que las personas demasiado adineradas para calificar para una IRA Roth pueden tomar para obtener dinero en una de estas cuentas de una manera indirecta. Básicamente es una laguna fiscal.

¿Por qué querría tomarse tantas molestias para contribuir a una cuenta IRA Roth, que ni siquiera reduce sus ingresos imponibles del año? (El dinero que ingresa en una Roth es después de impuestos ingresos obtenidos), especialmente cuando el límite de contribución es relativamente bajo. El IRS restringe cuánto puede contribuir alguien, no solo los que tienen altos ingresos, a un Roth a $ 5, 500 al año ($ 6, 500 si tiene 50 años o más).

El problema vale la pena porque incluso las pequeñas contribuciones a una cuenta de jubilación pueden aumentar con el tiempo si se invierten adecuadamente, y las Roth IRA no requieren distribuciones mínimas (RMD), por lo que puede permitir que su saldo crezca para siempre. Aún mejor, si elige retirar cualquier dinero de Roth una vez que tenga la edad suficiente para evitar sanciones, los retiros estarán libres de impuestos, incluidos todos los intereses que haya acumulado a lo largo de los años en sus ahorros en la cuenta.

Con una IRA tradicional, debe comenzar a retirar un cierto monto de su cuenta cada año una vez que cumpla 70 años y medio, y lo que retire se grava como ingreso regular. Si no toma los RMD, pagará fuertes penalidades al IRS, una enorme pérdida de dinero. Lo mismo es cierto con un 401 (k) a menos que todavía esté trabajando.

Entonces, ¿qué pasa si un Roth no requiere que tomes RMD? ¿No es el objetivo de tener una cuenta de jubilación para usar esos activos cuando seas mayor? Bueno, sí, pero ahora que usted es una persona de altos ingresos que trata de maximizar sus ahorros para la jubilación, debe comenzar a pensar como una persona de alto patrimonio neto, incluso si su patrimonio neto aún no es tan alto.

Piensa como si fueras rico

Es posible que no necesites tomar distribuciones a los 70 años y medio porque sigues trabajando o tienes muchos activos para sacar de las cuentas que no son de jubilación.Es posible que desee dejar su dinero en sus cuentas de jubilación el mayor tiempo posible para que pueda seguir creciendo a un ritmo acelerado que las ventajas fiscales de su cuenta hacen posible. Es posible que desee legar una herencia sustancial a sus hijos para que tengan más opciones en la vida que usted, o es posible que desee dejar un legado (consulte Inversión ética: dejando un legado ético ) haciendo una enorme contribución a su caridad favorita. En cualquier caso, tener la mayor cantidad posible de sus ahorros para la jubilación en un Roth, donde usted, no el IRS, decide cuándo sacar su dinero, le brinda más opciones y más potencial para seguir haciendo crecer sus ahorros (ver < La guía completa para la planificación de la jubilación para 50-Somethings ). Haciendo la conversión

Lo que el IRS no ha limitado desde 2010 es quién puede convertir una cuenta IRA tradicional en una IRA Roth en función de los ingresos. Las cuentas IRA tradicionales también tienen restricciones basadas en los ingresos, pero mientras que el código fiscal le impide contribuir a un Roth cuando sus ingresos alcanzan un cierto nivel, el código tributario todavía le permite contribuir a una cuenta IRA tradicional sin importar cuán alto sea su ingreso . Simplemente no le permite tomar una deducción fiscal por sus contribuciones. Para 2015, cuando su ingreso alcance los $ 70,000 como contribuyente individual o $ 116,000 como contribuyente casado, no puede tomar una deducción fiscal por sus contribuciones IRA tradicionales, pero puede contribuir hasta $ 5, 500 por año ($ 6 , 500 si tienes 50 años o más) usando dólares después de impuestos.

Puedes pensar que esto suena exactamente como contribuir a un Roth, y tienes razón. Está haciendo una contribución después de impuestos y su dinero podrá crecer libre de impuestos. La diferencia es que con una IRA tradicional, debe pagar impuestos sobre las distribuciones. Si bien el crecimiento libre de impuestos es una buena ventaja que no se obtiene con cuentas que no son de jubilación, si está pagando impuestos sobre las contribuciones y las distribuciones, no va a estar mucho mejor que si estuviera absorbiendo dinero en una cuenta regular sin ventajas fiscales. Es por eso que desea tomar el paso adicional de convertir su IRA tradicional en Roth. Vanguard estima que un contribuyente que comienza a hacer contribuciones máximas de puerta trasera a los 30 años podría ahorrar $ 250,000 en impuestos a la edad de 90.

Hay una segunda forma de hacer una puerta trasera Roth, y eso es con un plan 401 (k). Similar al método IRA tradicional que acabo de describir, usted contribuye con dólares después de impuestos a su 401 (k), en lugar de los dólares antes de impuestos que normalmente aporta. Luego realiza una transferencia de IRA para obtener esa contribución 401 (k) en un Roth, de modo que las distribuciones no sean imponibles.

¿Deberías hacerlo?

Si quiere hacer un Roth de puerta trasera, debe hacerlo con cuidado para evitar incurrir en la factura de impuestos que está tratando de evitar. Si ya tiene activos IRA tradicionales libres de impuestos, debe seguir la regla pro-rata cuando realice la conversión de puerta trasera. Es posible que pueda evitar esta regla si tiene un plan patrocinado por un empleador o un plan de 401 (k) que le permite acumular activos de IRA.(Obtenga más información en los planes

401 (k) para el propietario de una pequeña empresa .) Si comete un error, puede tener una pequeña ventana para deshacerlo mediante una recaracterización de conversión. Es una buena idea consultar a un planificador financiero o asesor fiscal para que le ayude a ejecutar correctamente su estrategia IRA de puerta trasera. (Para obtener más información sobre cómo completar este proceso y reducir al mínimo su factura de impuestos, consulte ¿Cómo puedo financiar una cuenta IRA Roth si mis ingresos son demasiado altos para hacer contribuciones directas? ) Puede ser mucho más simple forma de lograr el mismo objetivo si su empleador ofrece un plan de jubilación Roth 401 (k) en el que no está maximizando sus contribuciones. Roth 401 (k) s tiene un límite de contribución de $ 18, 000 en dólares después de impuestos en 2015 ($ 24, 000 si tiene 50 años o más). Su empleador también puede ofrecerle contribuciones equivalentes a esta cuenta. Tenga en cuenta que Roth 401 (k) s tiene las mismas reglas de RMD que las 401 (k) s normales. La ventaja de usar un Roth 401 (k) es que es más simple y puede contribuir más; la desventaja es los RMD. Para obtener más información, consulte los planes

401 (k): ¿Roth o Regular? El proceso de conversión de puerta trasera no es necesariamente algo que haces solo una vez. Para aprovechar al máximo un Roth puerta trasera, debe hacerlo cada año que sus ingresos superen el umbral de contribución Roth. Es decir, siempre que el código tributario siga las reglas actuales.

The Bottom Line

El mayor inconveniente de hacer una contribución Roth de puerta trasera es que la regla prorrateada puede hacer que un porcentaje significativo de cualquier contribución IRA tradicional anterior, deducible de impuestos, sea imponible. Sin embargo, muchos contribuyentes podrán completar una contribución Roth de puerta trasera sin incurrir en una factura de impuestos. Incluso con una factura de impuestos por la conversión, aún puede valer la pena. El crecimiento libre de impuestos de Roth IRA, las distribuciones libres de impuestos y la falta de RMD lo convierten en un gran vehículo para financiar su propia jubilación y transferirles riqueza a sus herederos.