Muchos contribuyentes consideran que Roth IRA es atractivo debido a su característica libre de impuestos, porque usted contribuye a uno con dólares después de impuestos, y el hecho de que las distribuciones mínimas requeridas (RMD) no se aplican mientras el el propietario está vivo. Además, no hay una edad máxima para hacer contribuciones; debe dejar de contribuir a una IRA tradicional en el año en que cumpla 70 años y medio.

Una cuenta IRA no es la única forma de obtener una cuenta Roth; también puede obtener las ventajas de un Roth en su 401 (k). Pero, ¿qué ocurre si el vehículo de retiro para el que es elegible es un plan 403 (b) o 457 (b), dos tipos de planes con ventajas impositivas disponibles para ciertas categorías de empleados en el sector público u organizaciones sin fines de lucro (ver Planes 457 y planes 403 (b): una comparación ¿? ¿Puedes obtener un plan de tipo Roth con estos vehículos? La respuesta es sí.

En este artículo, destacamos algunas de las principales características de estas cuentas y algunos de los factores que puede considerar al decidir si elige un Roth en lugar de un vehículo de ahorro para la jubilación tradicional.

Tutorial: Planificación de jubilación

Tradicional versus Roth 401 (k), 403 (b) o 457 (b)

¿Qué plan de jubilación? Roth 401 (k), 403 (b) y / o 457 ( b) la cuenta: se le ofrecerá dependerá del tipo de compañía, gobierno u organización para la que trabaja y si su empleador elige ofrecer cualquiera de estos planes. Es su empleador quien también decidirá si puede elegir solo la versión tradicional o también la opción más nueva de Roth. Administrar ambas versiones puede agregar costos administrativos.

El programa "cuenta Roth designada" (DRA), que entró en vigencia en 2006, permite a los empleados de las organizaciones participantes designar contribuciones de aplazamiento de sueldo a 401 (k), 403 (b) o 457 gubernamental. (b) planes como contribuciones Roth.

Con un plan tradicional 401 (k), 403 (b) o 457 (b), las contribuciones diferidas salariales generalmente se utilizan para reducir el ingreso imponible del participante (es decir, contribuido antes de impuestos) del salario, y se gravan cuando se retiran . Con un programa de DRA, las contribuciones se realizan después de impuestos, pero el dinero invertido en la cuenta aumenta con impuestos diferidos y las distribuciones son libres de impuestos, siempre que la distribución se produzca después de un período de cinco años imponibles y el participante tiene al menos 59½ años, discapacitado o fallecido cuando se produce la distribución.

Si su empleador le brinda la oportunidad de contribuir a cualquiera de los siguientes, estos son algunos de los factores que generalmente se consideran favorables a la opción Roth:

• Usted tiene algunos años para ahorrar para su jubilación y planee mantener el dinero invertido por un largo tiempo.
• Hoy se encuentra en un nivel impositivo bajo o siente que su nivel impositivo será mayor cuando se jubile.
• Quiere que sus herederos conserven la mayor parte posible del dinero que heredan de usted.
• Puede administrar sin los ahorros de impuestos que obtendría de las contribuciones a una cuenta tradicional

Lo mejor es consultar a un profesional financiero para asegurarse de que un Roth es la opción correcta, ya que hay otros factores que pueden hacer que una IRA tradicional o plan 401 (k) más favorable para usted. (Para obtener más información sobre los planes 401 (k) y 403 (b), lea Una mirada más cercana a The Roth 401 (k) , Recorrido introductorio a través de planes de jubilación y 401 (k ) Planes: Roth o Regular?)

¿Cuánto puedes contribuir?

Los límites de contribución son los mismos para una versión tradicional o Roth de cada tipo de cuenta. Sin embargo, hay diferencias entre las cuentas. Estas son las cifras de 2015 y 2016:

Tradicional o Roth 401 (k). $ 18,000 ($ 24,000 si tiene 50 años o más)

Tradicional o Roth 403 (b). $ 18,000 ($ 24,000 si tiene 50 años o más)

Tradicional o Roth 457 (b). $ 18,000 ($ 36,000 si está a 3 años de la edad normal de jubilación de su plan)

Los empleadores pueden limitar el monto que puede contribuir a un porcentaje de su salario, lo que podría resultar en menores montos de contribución. Por ejemplo, el plan puede estar diseñado para limitar las contribuciones al 10% de la compensación, lo que limitaría las contribuciones (menos montos de captura) a $ 5,000 para alguien cuya compensación es de $ 50,000. Incluso si no puede pagar la contribución máxima monto, intente contribuir lo suficiente como para recibir la cantidad máxima de cualquier contribución que su empleador pueda hacer al plan. Si su plan incluye una función de contribución de contrapartida, tenga en cuenta que las contribuciones correspondientes se realizarán en una cuenta tradicional antes de impuestos.

Limitaciones de ingresos para conversiones Roths y Roth

Una de las cosas buenas de Roth 401 (k) es que, a diferencia de una cuenta Roth IRA, no existe una limitación de ingresos para participar en una. Haga clic aquí para ver la tabla del IRS que compara los requisitos.

Las cuentas Roth han sido tan populares que muchos contribuyentes han convertido cuentas IRA tradicionales y 401 (k) en Roth IRA. También solía haber limitaciones de ingresos en las cuales los contribuyentes podían hacer estas conversiones. A partir de 2010 y más allá, la Ley de Prevención y Reconciliación de Impuestos (TIPRA) eliminó el tope de ingresos brutos ajustados (MAGI) de $ 100,000 para las personas que buscan convertir sus cuentas IRA que no pertenecen a Roth y otras cuentas de jubilación elegibles a Roth IRA. También eliminó el requisito de que las parejas casadas presenten una declaración conjunta de impuestos para ser elegibles para una conversión Roth IRA. Esto permite que más personas disfruten de los beneficios que ofrecen las IRA de Roth. Para ver las limitaciones para 2017 o para ver si califica para una cuenta Roth IRA, consulte esta calculadora IRA Roth.

(Para obtener más información, consulte Conozca las reglas para Roth 401 (k) Rollovers , Estrategias principales para conversiones IRA exenta de impuestos y Roth 401 (k) vs. Roth IRA: ¿es mejor?)

¿Tiene sentido renunciar a los ahorros impositivos hoy en previsión del crecimiento libre de impuestos proporcionado por las cuentas Roth?Solo sabrá con seguridad cuando llegue el momento de retirar dinero de estas cuentas, en ese momento verá si las tasas impositivas aumentaron a lo largo de los años y si las distribuciones de Roth se mantuvieron completamente libres de impuestos como se prometió en 1997. Como se mencionó anteriormente, hay otros factores no relacionados con los impuestos a considerar. Un planificador financiero competente puede ayudarlo a realizar proyecciones realistas y decisiones educadas.