Cualquiera puede cometer un error en su declaración de impuestos, pero cuanto antes lo solucione, menos costoso será, en términos de intereses y multas. Tendrá que decidir si necesita presentar una declaración enmendada y, en caso afirmativo, cuándo y cómo hacerlo.

Qué corregir

Si no informó los ingresos que se informaron al IRS en una declaración de información (un W-2, 1099 o el Anexo K-1), informó el monto incorrecto (por ejemplo, informó $ 2, 488 en vez de $ 4, 288), o cometió un error matemático, no tiene que hacer nada. Las computadoras del IRS encontrarán su error y le enviarán una carta solicitando el pago de impuestos, intereses y multas, si corresponde, debido. Si está de acuerdo con la carta del IRS, simplemente envíe su pago y el asunto se cierra. Si descubre un error que produce un pago insuficiente, sin duda puede modificar la declaración puntualmente y pagar lo que debe sin esperar una carta del IRS. Esta acción de su parte minimizará los cargos por intereses sobre el pago incompleto, que comenzará a contar desde el 15 de abril (18 de abril de 2017, para impuestos de 2016) hasta que pague el saldo adeudado.

Si no pudo reclamar una deducción (consulte 7 deducciones fiscales más pasadas por alto ) o crédito al que tenía derecho, reclamó menos del monto correcto o no reclamó un deducción o remanente de crédito de un año anterior, la carga recae sobre usted para solucionar el problema; el IRS no le enviará un reembolso voluntario ni lo alertará sobre su pago en exceso. Su trabajo es decidir si el proceso de presentación de una declaración enmendada lo vale. Considera:

• El monto del reembolso en juego en comparación con el costo de la declaración modificada si paga a un profesional de impuestos por este servicio. Si lo haces tú mismo, considera tu tiempo.
• El riesgo de atraer más atención a su devolución. Si bien no existen estadísticas u otros datos que demuestren que las declaraciones enmendadas invitan a las auditorías, el hecho de que las declaraciones en papel obtengan una repetición humana puede suponer un riesgo de auditoría.

Cuándo realizar correcciones

La ley fiscal tiene un plazo de prescripción, que es un período después del cual se prohíbe la acción en una declaración de impuestos. Esto significa que si usted pagó menos de sus impuestos porque omitió los ingresos, el IRS no puede solicitar el pago después de que se haya emitido el plazo de prescripción. Por otro lado, este mismo período impide que solicite un reembolso después de que haya expirado.

El estatuto de limitaciones generalmente es de tres años a partir de la fecha de vencimiento original de su declaración, o la fecha de presentación si fue posterior a la fecha de vencimiento. Este período es de seis años si el IRS cree que omitió más del 25% de su ingreso bruto. Y son siete años por reclamar una deducción de deuda incobrable o una cancelación de valores inútiles. Por lo tanto, este es el período en el que debe presentar una declaración enmendada si está solicitando un reembolso.

Si se le debía un reembolso en su declaración original, espere a recibirlo antes de presentar una declaración enmendada para solicitar un reembolso adicional.Actuar demasiado pronto puede confundir las cosas.

Cómo presentar una declaración enmendada

Ya sea que haya presentado el Formulario 1040, 1040A o 1040-EZ, en papel o en formato electrónico, debe presentar el Formulario 1040X en papel. Aún no hay una presentación electrónica para las declaraciones enmendadas. Básicamente, todo lo que hace es listar en tres columnas lo que informó, lo que debería haberse informado y la diferencia.

The Bottom Line

Tenga en cuenta que la modificación de su declaración federal puede tener un impacto en los impuestos a la renta de su estado. El gobierno federal comparte información con la mayoría de los estados, por lo que si su declaración modificada muestra impuestos adicionales debido, es probable que le deba más dinero a su estado. Encuentre más información sobre la presentación de declaraciones enmendadas en el tema 308 del impuesto IRS - Devoluciones modificadas. (Y para ayudarlo a detectar cualquier error antes de presentar su declaración, lea Los 10 principales errores de declaración de impuestos y cómo evitarlos.)