Un concepto importante en contabilidad se conoce como depreciación, que es un método de asignación del costo de un activo a lo largo de su vida útil. Muchas pólizas de seguro, como las de seguro de propietarios, incluyen cobertura de costo de reemplazo, lo que significa que si se presenta un reclamo, también se puede reclamar parte o la totalidad de la depreciación. Esto se conoce como depreciación recuperable.

Seguro, depreciación y depreciación recuperable

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Cuando una persona obtiene una póliza de seguro para propietarios, todo lo que está cubierto por la póliza obtiene un valor asociado. Es natural que el hogar en sí y los artículos asignados al valor bajo la póliza puedan disminuir en valor con el tiempo, debido al desgaste normal y al tiempo de paso. La cantidad de valor que se pierde cada año y se contabiliza se conoce como la depreciación. Como ejemplo de depreciación, suponga que el propietario compra un refrigerador de gama alta por $ 3,000. Se supone que el refrigerador tiene una vida útil de 10 años. Teniendo esto en cuenta, la depreciación anual permitida por año es el costo total dividido por la esperanza de vida esperada. En este caso:

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Depreciación = $ 3, 000/10 = $ 300 por año.

Cuando la mayoría de las personas presenta un reclamo de seguro, se les reembolsa el valor real en efectivo (ACV) de la propiedad que se daña o se destruye. Esta es una medida del valor del activo. El ACV se calcula tomando el costo de reposición del activo, que es el costo de reemplazar el activo en su condición anterior a la pérdida y restar la depreciación. Suponga que el refrigerador de la casa anterior se destruye después de cuatro años. El ACV del refrigerador en este caso es:

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Refrigerador ACV = $ 3, 000 - ($ 300 x 4) = $ 1, 800

Si la póliza de seguro tiene una cláusula de depreciación recuperable, entonces el propietario puede reclamar la depreciación del refrigerador . En este caso, la depreciación recuperable es de $ 1, 200. Es importante que el propietario de la póliza confirme si la depreciación es recuperable o no recuperable. En algunos casos, la depreciación que es inicialmente recuperable puede volverse irrecuperable si ciertas cláusulas de la póliza no se cumplen o no se cumplen, tales como reparaciones o reemplazos que no se realizan antes de una determinada fecha límite, por ejemplo.

Depreciación recuperable con un deducible

Muchas pólizas tienen un deducible que debe tenerse en cuenta. Es en este punto cuando la diferencia de tener depreciación recuperable o depreciación no recuperable hace una gran diferencia en un reclamo. Por ejemplo, suponga que un electrodoméstico cuesta $ 5,000 y tiene una vida útil de cinco años. Además, suponga que el deducible de la póliza de seguro es de $ 1, 700. El aparato se destruye después de dos años y se presenta un reclamo.

Depreciación permitida = $ 5, 000/5 = $ 1, 000 por año

Aparato ACV = $ 5, 000 - ($ 1, 000 x 2) = $ 3, 000

Reclamo neto = ACV menos deducible = $ 3, 000 - $ 1, 700 = $ 1, 300

Sin depreciación recuperable, el reclamo total de este artículo solo puede ser de $ 1, 300.Con la depreciación recuperable, el reclamo se ajusta al alza para incluir el monto de depreciación:

Reclamo neto con depreciación recuperable = $ 1, 300 + depreciación = $ 1, 300 + $ 2, 000 = $ 3, 300

Como se puede ver, el reclamo con depreciación recuperable es más de dos veces y media el monto del reclamo sin depreciación recuperable.

Envío de una reclamación

Cada compañía de seguros tiene sus propias políticas para presentar una reclamación, pero en general, para recuperar el costo de la depreciación, debe reparar o reemplazar el activo dañado, guardar todas las facturas y recibos para poder enviarlos. junto con el reclamo, proporcione los formularios y recibos de reclamo originales y comuníquese con un profesional de seguros para obtener más información.

Tenga en cuenta que si reemplaza el activo original por uno que sea menos costoso, es probable que la compañía de seguros base el monto del pago en el costo de reemplazo del artículo nuevo, no en el artículo destruido.