Las reglas del juego pueden cambiar cuando alcanzas la edad límite de 70 1/2, pero los frutos de poner dinero en una cuenta de jubilación no están fuera de tu alcance hasta que te retires formal y completamente. . Si aún te encuentras trabajando en este punto de tu vida, probablemente estés tratando de sellar una grieta en tu nido de huevos o eres una de esas personas que solo estarán listas para retirarte cuando retiren tus frías manos muertas de tu escritorio. . De cualquier manera, saber que tienes opciones puede hacer una diferencia en tu balance final.

En el año en que cumple 70 años y medio, el sistema impositivo cierra las contribuciones tradicionales de IRA y desconecta sus cuentas de jubilación en forma de distribuciones mínimas obligatorias (RMD). Cuando está ganando salarios y retirando RMD, las consecuencias impositivas pueden generar tasas de impuestos más altas y un mayor porcentaje de sus beneficios de Seguridad Social sujetos a impuestos.

Cuando sus ingresos imponibles comiencen a aumentar durante ese período de su vida, seguir poniendo dinero en un plan de jubilación o Roth IRA aún puede ser útil. Echemos un vistazo a las principales diferencias entre las opciones de planes de jubilación más populares y examinemos cómo estructurar sus planes para optimizar sus distribuciones.

Aspectos destacados de la cuenta de jubilación
IRA tradicional
Una vez que cumpla 70 años y medio, ya no se le permite contribuir a una cuenta IRA tradicional. Además, debe comenzar el proceso de tomar RMD anuales.

Roth IRA
Cualquier persona con un salario ganado puede contribuir a una cuenta IRA Roth, y no existe ningún mandato que exija que el contribuyente o su cónyuge realice RMD.

Tradicional 401 (k)
Independientemente de la edad, si todavía está trabajando puede continuar contribuyendo a un 401 (k). Siempre que poseas menos del 5% del negocio para el que trabajas, no es necesario que tomes RMD.

Roth 401 (k)
Independientemente de la edad, si todavía está trabajando puede contribuir con el monto total de su aplazamiento de salario a un Roth 401 (k). Al igual que el 401 (k) tradicional, se requieren RMD una vez que se separa del servicio o si posee más del 5% del negocio que le emplea. Esta es una diferencia clave entre un Roth 401 (k) y su homólogo tradicional Roth IRA.

Showdowns del plan de jubilación
IRA tradicional vs. Pretax 401 (k)
Si es mayor de 70 1/2, pierde la capacidad de contribuir a una cuenta IRA tradicional. Por otro lado, no se aplica ninguna restricción de edad a las personas mayores de 70 años para las contribuciones a un 401 (k), por lo que esta opción todavía es una posibilidad. En muchos casos, el trabajador de la edad de oro suele ser una especie de consultor o contratista autónomo, por lo que estas personas deben conocer los requisitos de RMD que se imponen al 5% o más del propietario del negocio. A primera vista, la idea de contribuir a un plan que requiere que tomes RMD cada año suena tonto, pero si haces los cálculos no es un mal negocio.

Ejemplo: antes de impuestos 401 (k)
En 2011, un trabajador por cuenta propia de 75 años que ganaba $ 80 000 aportó $ 22,000 a su nueva 401 (k); el plan tiene un saldo del 31 de diciembre de 2011 de $ 22,000. El RMD 2012 para el trabajador de 76 años de edad ahora solo será de $ 1, 000. Si toma el saldo de final de año de $ 22,000 y lo divide por el factor RMD de un hombre de 76 años, 22, termina con una distribución imponible de $ 1, 000. Después de todo lo dicho y hecho, el resultado neto para el individuo sería una deducción de $ 21, 000.

El punto aquí es que la oportunidad de ahorrar no disminuye drásticamente porque tienes que hacer RMD mientras trabajas.

Ganador por descalificación: Pretax 401 (k)

Roth IRA vs. Roth 401 (k)
Si tiene más de 70 1/2 y está trabajando, tendrá la posibilidad de contribuir a ambos tipos de cuentas. Si bien las restricciones de ingresos que rigen a los que pueden contribuir con una cuenta IRA Roth pueden ser difíciles de superar, no es imposible. La razón por la cual no es imposible implica cómo se determina el techo de ingresos para la contribución. Debido a que el techo de ingresos no tiene en cuenta los RMD, las conversiones Roth y las transferencias, mucha más gente puede calificar. Por otro lado, la Roth 401 (k) no tiene limitaciones de ingresos con las que deba lidiar. Sin embargo, debe tener en cuenta que Roth 401 (k) s eventualmente están sujetos a RMD.

Ganador de la categoría Contribución más fácil: Roth 401 (k)
Ganador total y ganador de la Categoría de destino final: IRA Roth

Estrategias adicionales
Consolida y conecta tu agujero RMD
Es casi una la certeza de que una persona que trabaje hasta los 70 años tendrá varias IRA y otros tipos de planes de jubilación flotando. Como resultado, esas cuentas flotantes se verán obligadas a realizar retiros anuales de RMD. Si ese mismo individuo posee menos del 5% del negocio para el que está trabajando y el administrador del plan lo permite, esta persona podría reinvertir cualquier IRA y plan de retiro existentes en el plan actual de su empleador. Esto es cierto siempre que el individuo no se haya separado del servicio y aún esté trabajando.

Una vez que la persona transfiere con éxito los activos existentes al plan del empleador, debe ser relevado de tener que tomar los RMD anuales de esos activos. El comodín en este escenario es casi siempre el documento del plan y el administrador. Si todo es copacetic y puede reducir sus RMD mientras trabaja, tendrá la oportunidad de crear espacio para hacer una conversión Roth o el alivio de compensar su carga impositiva hasta que se jubile por completo.

"Filtro" del Impuesto sobre la Renta del Estado
Si bien depende del estado en el que viva y presente sus impuestos, algunos estados que imponen un impuesto estatal a la renta brindan un trato fiscal más favorable a las personas que hacen contribuciones y reciben distribuciones de impuestos. IRA y otros planes calificados. En Illinois, por ejemplo, el gobierno no vuelve a agregar sus contribuciones 401 (k) al cálculo de su ingreso estatal; también permite que los residentes restan la mayoría de las distribuciones de IRA y planes calificados de los ingresos.

Las lagunas del "filtro de impuestos estatales" existen porque los estados desean alentar a sus residentes a permanecer en el estado y no abandonar el barco en estados sin impuestos sobre la renta como Florida o Texas cuando se jubilan. Dicho eso, la laguna jurídica puede ser una soga si trabajas en un estado como Pennsylvania y luego te retiras a un estado como California. En esa situación, puede cobrar impuestos al entrar y al salir. La forma en que incorpore estas lagunas existentes en su estrategia de ahorro dependerá de sus objetivos y su conjunto particular de circunstancias, incluido el asesoramiento de su CPA.

Ejemplo: Tomar RMD de un Roth 401 (k)
Un individuo que podría echarle un vistazo a esta estrategia es alguien que tiene más de 70 años, trabaja por cuenta propia y está haciendo contribuciones a un Roth 401 ( k). En este caso, si modifica su estrategia de ahorro contribuyendo a un 401 (k) antes de impuestos y convirtiendo un IRA externo, es posible que pueda reducir su carga impositiva sobre los ingresos estatales y evite tener que tomar los RMD de su Roth 401 (k). , que es una cuenta después de impuestos.

The Bottom Line
La multitud que trabaja más de 70 todavía tiene la capacidad de ahorrar y diferir impuestos a través de Roth IRA y planes calificados que no existen para sus pares jubilados. Al incorporar estas y otras herramientas en su estrategia general, los casi jubilados pueden ser capaces de reducir legítimamente su carga fiscal general a un beneficiario específico. Sin embargo, el beneficiario seleccionado para los planes de jubilación no siempre es el contribuyente, por lo que la estrategia de cada individuo debe tener en cuenta los objetivos específicos del individuo, así como también los hechos y circunstancias que lo rodean. Cualquier individuo que intente aprovechar estas estrategias debe ser consciente de que las reglas que rodean su implementación son complicadas y las leyes pueden cambiar de la noche a la mañana. Al final del día, cualquier plan que incorpore estos o similares tipos de estrategias solo debe ejecutarse después de recibir el asesoramiento adecuado de un profesional de impuestos calificado en consulta con el administrador de su plan de jubilación.