Los planes de jubilación y las cuentas IRA calificadas le brindan la oportunidad de ahorrar para la jubilación con ventajas impositivas. Las ganancias en las contribuciones crecen con impuestos diferidos (o libres de impuestos para Roth IRA). Cuando se trata de tiempo de impuestos, asegúrese de estar actualizado con todos los requisitos.

1. Mire la fecha límite de contribución

Tiene hasta la fecha límite de presentación de impuestos para su declaración de 2015 para contribuir a una cuenta IRA o Roth IRA (18 de abril de 2016 o 19 de abril si vive en Maine o Massachusetts). (Consulte Roth Vs. IRA Tradicional: ¿Cuál es el adecuado para usted? ) No tiene más tiempo para hacer contribuciones IRA, incluso si obtiene una extensión de presentación para su declaración de impuestos.

Sin embargo, si posee un negocio, puede contribuir a un plan de jubilación calificado hasta la fecha de vencimiento extendida de su declaración (por ejemplo, 17 de octubre de 2016, para una contribución de 2015), siempre que ya que el plan estaba en vigencia el 31 de diciembre de 2015 (usted firmó la documentación para esa fecha). Si no lo hizo, aún puede configurar y financiar un SEP-IRA antes de la fecha de vencimiento extendida de su declaración.

2. ¡Utilice los reembolsos de impuestos por contribuciones

Si se le debe un reembolso de impuestos, puede aplicarlo a una contribución a una cuenta IRA, Roth IRA o MyRA. Esto puede ser para 2015 si envía su declaración de impuestos a tiempo para que el IRS envíe los fondos al custodio / fiduciario de su cuenta; asegúrese de notificar a su custodio / fideicomisario que desea los fondos solicitados para 2015. Use el Formulario 8888 para informarle al IRS dónde debe enviar su reembolso. Si los fondos llegan tarde o usted no le dice al custodio / fideicomisario que quiere que se utilicen para el año 2015, entonces se aplicarán en 2016.

3. Repare las contribuciones excesivas

Su ingreso bruto ajustado modificado puede limitar o excluir las contribuciones a IRA deducibles si participa en un plan de jubilación calificado (por ejemplo, tiene un 401 (k) en el trabajo) y Roth IRA, independientemente de cualquier otro plan . Cualquier contribución en exceso (montos superiores a los que tiene derecho a hacer) está sujeta a una multa del 6% cada año hasta que tome las medidas correctivas.

Si ya hizo una contribución para 2015 y descubre que sus ingresos eran demasiado altos, no demore en solucionar el problema. Por ejemplo, si contribuyó a una IRA deducible, no tome la deducción. Y retire la contribución, más cualquier ganancia, a más tardar el 18 de abril (19 de abril para aquellos en Maine o Massachusetts).

Si contribuyó demasiado a una cuenta IRA Roth debido a sus ingresos, puede evitar una multa instruyendo a su custodio que vuelva a caracterizar la contribución como una IRA no deducible antes de la fecha límite de presentación.

Si no hace esto, asegúrese de tomar medidas correctivas a más tardar el 31 de diciembre de 2016. De esta manera, debe la multa solo para 2015, pero evítelo en el futuro. Por ejemplo, puede retirar el exceso de contribución más las ganancias o instruir a su custodio de IRA para tratar el exceso de contribución e ingresos de 2015 como su contribución de 2016.Tenga en cuenta que el límite de contribución para 2016 es el mismo que para 2015, por lo que las ganancias en la cuenta pueden excederlo y continuar incurriendo en una penalización.

4. Tome las distribuciones mínimas requeridas

El aplazamiento de impuestos no dura para siempre. Asegúrese de comprender cuándo y en qué medida realiza las distribuciones mínimas requeridas (RMD). Si no puede tomar RMD, puede estar sujeto a una multa del 50% por distribuciones insuficientes. Las reglas de RMD son muy complejas. Aquí hay información para comenzar.

• Para sus propias cuentas. Si tenía 70½ años o más en 2015, debe haber tomado una distribución anual basada en tablas del IRS, que se puede encontrar en la Publicación 590A del IRS. Use la Tabla II (vida conjunta y la expectativa de último sobreviviente) si está casado, su cónyuge es más de 10 años menor que usted y el / ella es el único beneficiario de la cuenta; de lo contrario, use la Tabla III (tabla de vida uniforme).

• Para beneficios heredados de un plan de jubilación calificado o IRA. Si es cónyuge sobreviviente, puede optar por transferir los beneficios a su propia cuenta y tratarlos como si siempre fueran suyos. Por lo tanto, si tiene 60 años y hereda una IRA de un cónyuge que falleció en 2015, una reinversión significa que puede posponer los RMD hasta que cumpla 70 años y medio. Si no es un cónyuge sobreviviente, generalmente debe realizar una distribución de todos los intereses antes del final del quinto año calendario después de la muerte del propietario. Alternativamente, puede tomar RMD comenzando con una distribución antes del 31 de diciembre del año siguiente al año de la muerte del propietario; use la Tabla I (Expectativa de vida individual) para este propósito. (Ver también: Las Reglas sobre RMD para beneficiarios de IRA .)

Si no pudo tomar RMD, puede calificar para alivio al mostrar una causa razonable para su falla. No tiene que pagar la multa por adelantado, pero debe presentar el Formulario 5329 junto con su declaración de impuestos y adjuntar una explicación de su incumplimiento (p .ej., Tuvo una afección médica grave, recibió un aviso impositivo negativo sobre cuánto tomar). Además, debes demostrar que tomaste el RMD tan pronto como pudiste. Las instrucciones para el Formulario 5329 explican qué hacer.

5. Protéjase si tomó distribuciones antes de los 59½ años

Incluso si no se le requirió tomar distribuciones, es posible que haya optado por hacerlo en 2015 porque necesitaba el dinero. La distribución en general es totalmente imponible (se aplican diferentes reglas a las IRA Roth y a las IRA no deducibles). La distribución se le informa en el Formulario 1099-R. Además, si tenía menos de 59½ años en ese momento, será penalizado con un 10% a menos que califique para una excepción de penalización.

Puede evitar la multa, pero no el impuesto sobre la distribución, si califica para una excepción de penalización. Las excepciones están en la lista del IRS . Si quiere confiar en una excepción, obtenga su prueba ahora. Por ejemplo, si está discapacitado, asegúrese de tener documentación de los médicos o de la Administración del Seguro Social que demuestre que no puede participar en ninguna actividad lucrativa sustancial.Si utilizó los fondos para pagar los costos calificados de educación superior para usted, su cónyuge o dependiente, tiene recibos de estos costos.

The Bottom Line

Las reglas para las cuentas de jubilación son complicadas. Para obtener ayuda, hable con el administrador de su plan o con el custodio de IRA, o incluso mejor, con su asesor de impuestos.