Las conversiones Roth IRA son un tema popular en la prensa financiera. Sin embargo, como la mayoría de las cosas en el mundo de la planificación financiera y la inversión, no es necesariamente el movimiento correcto para todos. Los asesores financieros y sus clientes deben analizar de manera crítica esta estrategia para determinar si es la opción correcta para la situación de un cliente.

Aquí hay algunas pautas básicas Roth IRA. (Para la lectura relacionada, vea: Conversión de ahorros IRA tradicionales a una IRA Roth. )

Su paréntesis fiscal de vez en cuando

No es raro que los jubilados estén en una categoría impositiva más alta durante la jubilación. Si este es el caso, puede tener sentido que hagan una conversión Roth con parte o todo su dinero en cuentas con impuestos diferidos antes de la jubilación.

Los asesores financieros pueden ayudar a los clientes a determinar si el pago de impuestos a la renta adicionales se compensará con ahorros impositivos en los próximos años.

La conversión de una parte del dinero IRA tradicional de un cliente a una IRA Roth puede proporcionar un nivel de diversificación tributaria en la jubilación para protegerse contra los cambios futuros en las tasas impositivas y las normas relacionadas.

Reducción de las distribuciones mínimas obligatorias

Para los clientes con cuentas IRA y 401 (k) muy grandes que darán lugar a grandes distribuciones mínimas obligatorias (RMD) en el futuro, los asesores financieros podrían sugerir que el cliente se embarque en una serie de las conversiones de Roth a lo largo de un período de años. Si no se necesita el dinero de los RMD, la reducción del impacto tributario puede dar resultado en el transcurso de los años de jubilación del cliente.

Las IRA Roth no están sujetas a RMD y se les puede permitir que permanezcan intactas y crezcan en valor. Tras la muerte del titular de la cuenta, la cuenta se puede dejar a un cónyuge (si corresponde) y se les permite usarla como propia. La cuenta no estaría sujeta a RMD mientras están vivos. (Para lecturas relacionadas, ver: Evitar errores en RMD. )

El cónyuge sobreviviente puede, a su vez, dejar la cuenta a sus beneficiarios designados a quienes se les exigirá tomar RMD, pero estas distribuciones no están gravadas. Para aquellos clientes para quienes dejar sus cuentas IRA a sus herederos es una prioridad, un asesor financiero puede ayudar a calcular los números y determinar si esta es una estrategia beneficiosa.

Clientes anteriores

Uno de los problemas para los clientes más antiguos que consideran una conversión es si podrán recuperar la cantidad gastada en el pago de los impuestos durante su vida restante. La respuesta, por supuesto, es que depende. Los asesores financieros deberán hacer algunas suposiciones y luego calcular los números para ayudar a tomar esta decisión. Especialmente para los clientes más antiguos en un grupo de impuestos altos, es cuestionable si una conversión Roth alguna vez valdrá la pena por sus propios méritos.

Por lo general, no tiene sentido hacer una conversión Roth si no tiene dinero fuera del IRA para cubrir los impuestos que se le deben. Si el cliente tiene que retirar fondos adicionales de la cuenta para cubrir los impuestos, se convierte en una propuesta costosa y, en general, esta sería una razón para evitar hacer la conversión.

Para aquellos que anticipan estar en una categoría impositiva más baja en la jubilación, puede no tener sentido hacer una conversión Roth IRA. Uno de los beneficios de realizar una conversión de Roth es la capacidad de evitar o reducir sus RMD en el momento de la jubilación. Aquellos que estarán en una categoría impositiva más baja en la jubilación probablemente necesitarán el dinero de sus RMD cuando se jubilen, por lo que probablemente no tenga sentido pagar los impuestos sobre la conversión. (Para lecturas relacionadas, consulte: Recordatorio de RMD )

Familias con hijos en edad universitaria

Las conversiones Roth IRA generan ingresos para el titular de la cuenta en el año de la conversión. Para aquellos con hijos en edad universitaria que completarán el formulario FAFSA en busca de ayuda financiera, puede ser prudente evitar las conversiones de Roth para esos años que podrían afectar el cálculo de la ayuda. Por lo general, sería mejor trabajar durante esos años para brindar a su hijo la mejor oportunidad posible para obtener ayuda financiera.

Parece una situación de catch-22, pero los ingresos por hacer una conversión Roth podrían prohibirte hacer una contribución a una cuenta Roth IRA. En 2016, la eliminación gradual de archivos individuales comienza en $ 117,000 de ingreso bruto ajustado modificado con inelegibilidad total de $ 132,000. Para los contribuyentes conjuntos, la eliminación comienza en $ 184,000 con inelegibilidad total de $ 194,000.

Del mismo modo, para aquellos que deseen hacer una contribución antes de impuestos a una cuenta IRA tradicional, los límites de ingresos son mucho más bajos. Una conversión Roth podría empujarlo a superar esos límites.

The Bottom Line

The Roth IRA es un maravilloso vehículo de ahorro para la jubilación. La capacidad de convertir activos en IRA tradicionales en Roth es una herramienta de planificación conveniente que puede proporcionar a los clientes un conjunto adicional de opciones para crear estrategias para la jubilación. Los asesores financieros pueden proporcionarles a los clientes valiosos consejos y orientación para determinar si esta es una buena opción para ellos. (Para la lectura relacionada, vea: Roth 401 (k) vs. Roth IRA: ¿Qué es Mejor? )