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Si tiene una IRA tradicional, el Servicio de Rentas Internas (IRS) no le permitirá dejarla intacta para siempre. Una vez que alcanzas los 70-1 / 2 años, caes bajo las reglas de distribución mínima requerida (RMD). Estos requieren que tome cierta cantidad de su IRA tradicional, planes de participación en los beneficios, 401 (k) s, 403 (b) s, 457 (b) s, SEP y algunos otros planes de jubilación menos comunes. No se aplica a Roth IRA mientras el propietario aún vive.
El monto de la distribución depende de una serie de factores, pero por ahora, centrémonos en cómo tomarlo. ¿Cuál es la forma más eficiente de impuestos? Pedimos a algunos asesores financieros que pesen.
¿Efectivo o Stock?
¿Debe tomar su RMD obteniendo el efectivo o transfiriendo el stock a otra cuenta? Según Michael J. Garry, miembro administrativo y director de cumplimiento de Yardley Wealth Management, no tiene importancia fiscal. "Por lo general, se agrega poca, si es que se tiene, eficiencia tributaria al tomar distribuciones en especie en lugar de dinero en efectivo. Lo que sale se grava cuando se distribuye, y no hay ganancias incorporadas ni en efectivo ni en distribución en especie. "
Continúa, "Como no hay ventaja, generalmente es más fácil tomar efectivo. La ventaja es que puede tomar exactamente la cantidad que necesita, lo que no siempre es posible si toma una distribución en especie de acciones o un fondo mutuo. "
Sin embargo, él ofrece dos excepciones:" Primero, si no tiene efectivo en su cuenta IRA y si está deprimido o si su tenencia a largo plazo está deprimida, podría ser mejor tome una distribución en especie en lugar de vender algo a un precio deprimido. No ayudará con los impuestos, pero podría ser la mejor decisión de inversión. "
"La otra excepción", dice, "es si tiene acciones de la compañía muy apreciadas en un plan de jubilación de la compañía y desea usar las reglas de Apreciación neta no realizada (NUA). Luego quitaría el stock, pagaría impuestos sobre la base del costo a las tasas ordinarias del impuesto sobre la renta y pagaría las tasas de ganancias de capital a largo plazo en el resto de la revalorización (ya sea que venda de inmediato o en el futuro). "
Déle a la caridad
Si tiene que tomarlo, es posible que desee donarlo. Wayne Bland, asesor financiero y asesor de planes de jubilación de los Asesores del Plan de Retiro de Metro de Charlotte, NC, dice: "Para los clientes que no necesitan su RMD para vivir y desean bajar sus impuestos, consideraría una distribución benéfica calificada . Los QCD satisfacen automáticamente las distribuciones mínimas requeridas en el año en que se realiza el QCD. El IRS permite transferencias directas anuales a una organización benéfica calificada de hasta $ 100, 000 de ahorros IRA con impuestos diferidos." Cómo usar la regla QCD para reducir sus impuestos proporciona detalles adicionales.
¿Esperar hasta el 1 de abril?
Michael Tove Ph. D., presidente y fundador de AIN Services en Cary, Carolina del Norte, dice: "La ley permite a alguien que está comenzando con RMDs por primera vez (que ha alcanzado los 70-1 / 2) a diferir tomando su primera RMD hasta el 1 de abril del año siguiente. "Pero continúa diciendo que probablemente no sea la mejor idea esperar, porque la persona tendrá que tomar dos RMD en el mismo año, lo que posiblemente podría generar impuestos más altos y tener un impacto en los ingresos de la Seguridad Social.
También proporciona otro ejemplo: "Asumamos que un contribuyente que tiene 70-1 / 2 en (o antes) el 31 de diciembre del año actual tiene una IRA valorada en $ 100, 000. La RMD será de $ 3, 650 A los efectos de esta ilustración, suponga que la cuenta IRA no crece ni cae, excepto la eliminación de la RMD. Si los $ 3, 650 RMD se toman antes del 31 de diciembre, el valor de la cuenta al cierre del 31 de diciembre es de $ 96, 350. El RMD para el próximo año será de $ 3,636. Sin embargo, si el primer RMD es de $ 3 , 650 se toma en cualquier momento desde el 2 de enero hasta el 1 de abril, el RMD correspondiente a ese segundo año se basa en $ 100,000 y sería $ 3,774. "
Continúa," Tomando el primer RMD después del 31 de diciembre, aunque permitido por ley, los resultados en el segundo RMD aumentan innecesariamente en $ 138. Eso puede no ser mucho en el gran esquema de cosas, pero el dinero es dinero. Y la cantidad total de distribución reportada en el segundo año simplemente saltó de $ 3, 774 a $ 7, 286. Finalmente, considerando que el IRA promedio en este país está más cerca de $ 300,000, cada uno de esos mordiscos simplemente triplicó en tamaño. "
The Bottom Line
Todos los asesores que consultamos coincidieron en que, aparte de utilizar QCD, es poco lo que puede hacer para evitar el pago de impuestos. Tove dice: "No existe una forma impositiva más eficiente para tomar los RMD. La distribución se informa anualmente en el Formulario 1040 como ingreso imponible. Ya sea que se tome mensualmente, trimestralmente o anualmente no hace diferencia. "(Para obtener más información, consulte Cómo calcular las distribuciones mínimas obligatorias y Sugerencias principales para reducir las distribuciones mínimas obligatorias .)
¿Se aplica la regla de los cinco años si un no cónyuge hereda una IRA después de la fecha de inicio requerida y la distribución mínima requerida no se cumple en el año de la muerte?
La regla de cinco años se aplica solo cuando el propietario del IRA muere antes de la fecha de inicio requerida (RBD). Si el propietario del IRA muere después del RBD y no cumplió con la distribución mínima requerida (RMD) para el año de la muerte, el beneficiario debe cumplir el RMD en nombre del difunto.
Tengo 80 años y que estoy aumentando los pagos de impuestos de distribución mínima requerida (RMD). Planeo convertir mi cuenta IRA en una Roth IRA y pagar los impuestos para la RMD total. ¿Podré retirar fondos de Roth el año siguiente a la conversión? Comprendo
Primero, algunos antecedentes: el tratamiento impositivo de una distribución Roth IRA depende de si la distribución está calificada o no. Las distribuciones calificadas de Roth IRA son libres de impuestos y multas, pero las distribuciones no calificadas pueden estar sujetas a impuestos y una penalización por distribución anticipada.
¿Cuáles son las reglas y los requisitos de informes para una renovación de una distribución mínima requerida (RMD)?
Se puede transferir un RMD entre IRA, pero no se puede transferir una vez distribuido. Si el monto de RMD se transfiere a una cuenta IRA, se tratará como una contribución de reinversión inelegible y, por lo tanto, estará sujeta a una multa del 6% por cada año que permanezca en la cuenta IRA.