Deducciones fiscales sobre intereses hipotecarios

Cómo deducir los intereses de tu crédito hipotecario. (Marcha 2024)

Cómo deducir los intereses de tu crédito hipotecario. (Marcha 2024)
Deducciones fiscales sobre intereses hipotecarios

Tabla de contenido:

Anonim

Introducido junto con el impuesto sobre la renta en 1913, la deducción del impuesto a la hipoteca se ha convertido en la deducción fiscal favorita para millones de propietarios de EE. UU. Aquí observamos las reglas existentes detrás de esta deducción, así como cuál puede ser su futuro frente a las reformas tributarias propuestas.

Tutorial : Guía del impuesto a la renta personal

Limitaciones

En la mayoría de los casos, todos los intereses hipotecarios se pueden deducir de los impuestos federales de EE. UU., Siempre que el propietario cumpla con los siguientes requisitos:

  • Presenta el Formulario 1040 y detalla las deducciones en el Anexo A.
  • Él o ella es legalmente responsable del préstamo; no puede deducir intereses si realiza un pago sobre el préstamo de otra persona.
  • Hizo el pago en un hogar calificado.

Por supuesto, como las deducciones están reguladas por el gobierno, las reglas nunca son tan simples como parecen a primera vista. Hay dos tipos de deuda que generan intereses deducibles de impuestos. El primero es la deuda que se tomó para comprar, construir o mejorar su hogar. Este tipo de deuda se conoce como "deuda de adquisición". El segundo tipo es la deuda que se tomó para otros fines y se conoce como "deuda de capital" porque se basa en la equidad de su propiedad. Entre los dos, puedes sacar $ 1. 1 millón en deudas y deduzca el monto total del interés hipotecario, siempre que todas las hipotecas se ajusten a una de las siguientes categorías:

  • Post-13 de octubre de 1987, Deuda : el interés sobre una hipoteca que se toma para comprar, construir o mejorar su casa después del 13 de octubre de 1987, puede deducirse completamente solo si la deuda total de todas las hipotecas, incluida cualquier deuda protegida, asciende a $ 1 millón o menos para parejas casadas y $ 500,000 o menos para solteros o parejas casadas que presentan su declaración por separado.
  • Home Equity Debt Post- 13 de octubre de 1987 : Las hipotecas que se tomaron después del 13 de octubre de 1987, por razones distintas a la compra, construcción o mejora de su casa deben sumar $ 100, 000 o menos para parejas casadas y $ 50, 000 o menos para solteros o parejas casadas que presentan una declaración por separado. También deben sumar menos que el valor justo de mercado de su casa menos el valor de todas las deudas adquiridas y todas las deudas hipotecarias posteriores al 13 de octubre de 1987.

Si lograste seguir esa lógica sin confundirte, estás en buena forma hasta el momento, pero no comiences tus deducciones todavía. Hay estipulaciones adicionales. Incluso si califica para la deducción según los criterios descritos anteriormente, no puede tomar la deducción a menos que su hipoteca esté clasificada como deuda garantizada, lo que significa que su hogar debe servir como garantía para la deuda. Si se trata de una deuda no garantizada, se considera un préstamo personal y el interés no es deducible.

La definición de "Inicio"

El siguiente obstáculo que debe cruzar es asegurarse de que su propiedad sea un "hogar calificado"."Para cumplir con esta definición, la propiedad debe tener instalaciones para dormir, cocinar y aseos. Los artículos que se ajustan a esta definición pueden incluir su residencia principal, una segunda casa, un condominio, una casa móvil, un remolque o un bote. > Si su casa es un segundo hogar, puede deducir el interés de solo un segundo de casa. Debe usar esa propiedad al menos 14 días durante el año. Si su segunda casa es una propiedad de alquiler, debe usarla más del 10% del tiempo que la propiedad se alquila. Si su propiedad alquilada no cumple con estos criterios, el interés no se puede enumerar en el Anexo A y debe figurar en el Anexo E.

Refinanciación

En los últimos años, la disminución del interés Las tasas han alentado a los propietarios a refinanciar sus hipotecas. La refinanciación brinda la oportunidad de reducir los pagos hipotecarios mensuales, reducir el plazo del préstamo o ambos. Cuando se realiza una refinanciación sin asumir una deuda adicional, todos los intereses generados por la hipoteca siguen siendo deducibles de impuestos. Cuando los propietarios usan sus hogares como una alcancía y refinancian para obtener capital para generar dinero para gastos, es decir, por razones distintas a la compra, construcción o mejora de sus hogares, la Ley de Equidad de Vivienda después del 13 de octubre de 1987, las reglas aplicar. (Para más información, lea

Hipotecas: El ABC de la refinanciación .) Demostrarlo al IRS

En el caso de una auditoría del Servicio de Impuestos Internos, necesitará tener un copia del Formulario 1098, Declaración de intereses hipotecarios, que debe proporcionar cada año la empresa que posee su hipoteca. Si paga el pago de su hipoteca a un individuo, deberá proporcionar el nombre, el número de seguro social y la dirección del titular de la hipoteca, además del monto del interés pagado. (Para más información, consulte

Sobrevivir a la auditoría del IRS .) The Bottom Line

La deducción de impuestos sobre la hipoteca de la vivienda es apreciada por los propietarios y despreciada por los defensores de la reforma del impuesto a la renta. Los defensores de los impuestos planos apoyan la desaparición de esta deducción, y los legisladores de EE. UU. En ambos lados del pasillo han estado discutiendo una variedad de esquemas de reforma tributaria que generalmente implican la abolición de la deducción del impuesto a los intereses hipotecarios. Sin embargo, no hay un plan específico para abolir la deducción de intereses hipotecarios en el futuro cercano a menos que se promulgue el impuesto fijo.

Para obtener más información, consulte

Comprensión de la estructura de pago hipotecario .