Con el fin de año sobre nosotros, los inversores y sus asesores financieros están tratando de preparar las maniobras impositivas de última hora para ponerse en la mejor situación posible para el año actual y / o el próximo.

En la mayoría de los casos, las medidas de planificación fiscal de fin de año están diseñadas para reducir los impuestos para el año en curso, pero en algunos casos podría tener sentido trasladar algunos ingresos al año actual para aprovechar lo que normalmente es inferior a lo normal año de ingresos. Aquí hay algunos movimientos de planificación fiscal de fin de año que los asesores financieros y sus clientes podrían considerar. (Para obtener más información, consulte: 10 Consejos importantes sobre impuestos de fin de año )

Cosecha de pérdidas fiscales

La pérdida de impuestos consiste en vender inversiones mantenidas en una cuenta imponible con una pérdida no realizada para realizar esa pérdida en el año fiscal actual. Revisar las ganancias y pérdidas en sus inversiones gravables es algo que los inversionistas deberían hacer anualmente.

Vender una posición perdedora no debe hacerse solo para fines impositivos, sino como parte de una estrategia general de inversión. Esto podría hacerse como parte del proceso normal de reequilibrio y en base a la constatación de que es poco probable que un holding que alguna vez fue prometedor rebote en el corto plazo. En el último caso, esta es también una decisión de que el producto de la venta podría implementarse mejor en otro lugar.

Cualquier pérdida puede utilizarse para compensar las ganancias de capital realizadas en otros lugares, incluidas las distribuciones de ganancias de capital de fondos mutuos y ETF. En la medida en que las pérdidas de capital excedan las ganancias de capital, hasta $ 3,000 se pueden usar para compensar otros ingresos cada año con cualquier pérdida restante transferida a años posteriores.

Es importante que los inversores y sus asesores financieros tengan cuidado de no infringir las normas de venta de lavado en el proceso de hacerlo o se arriesgan a que se anulen todas o algunas de las pérdidas para fines impositivos. (Para obtener más información, consulte: El arte de vender una posición perdedora )

Financiando su plan de jubilación

Si usted es un empleado de una organización que ofrece un plan 401 (k), un plan de contribución definida 403 (b) o similar, asegúrese de estar en seguimiento para maximizar su contribución para el año. Si está contribuyendo a una cuenta 401 (k) tradicional (en comparación con una cuenta Roth), sus contribuciones serán antes de impuestos y reducirá su obligación tributaria federal y estatal.

Si trabaja por cuenta propia, puede comenzar y financiar un Solo 401 (k) para el final del año en curso y recibir las mismas desgravaciones fiscales que los empleados que financian sus planes 401 (k) a través de sus empleadores. También puede realizar una contribución de participación en los beneficios que vence en el momento en que presente su declaración de impuestos, incluidas las extensiones para el año fiscal actual. (Para obtener más información, consulte: Fin de año Opciones 401 (k) )

Obsequios benéficos

El final del año suele ser el momento en que pensamos en contribuir con la organización benéfica de nuestra elección.Los obsequios en efectivo son una forma común de contribuir y son totalmente deducibles de impuestos hasta ciertos límites. Cualquier exceso que no sea elegible para una deducción en el año actual se puede transferir.

Una forma muy eficiente de realizar donaciones a instituciones benéficas es obsequiar una seguridad apreciada, como acciones individuales, fondos mutuos, ETF, fondos cerrados y algunos otros. La belleza aquí es que usted recibe una deducción fiscal por el valor de la participación de inversión en el día en que realiza la contribución y no tiene que pagar impuestos sobre las ganancias de capital. La mayoría de los custodios principales pueden ayudar a facilitar este tipo de donaciones y muchas organizaciones benéficas están equipadas para aceptar valores como donaciones.

Otra opción que el Congreso acaba de hacer permanente con el enorme paquete de impuestos y el proyecto de ley de gastos de diciembre de 2015 es usar la totalidad o una parte de su distribución mínima requerida de una cuenta de jubilación como donación de caridad. Esto se llama donación caritativa calificada (QCD) y está disponible para aquellos de 70½ o más. El QCD satisface su RMD y a través de la forma en que se contabiliza sirve para reducir el AGI del año, lo que puede tener un impacto favorable para usted en el año siguiente con respecto a las primas de Medicare y otras áreas. (Para más información, consulte: Obsequios benéficos sin gastar una moneda de diez centavos )

Contribuir a un fondo asesorado por donantes es una excelente forma de hacer una donación de caridad a tanto alzado en el año en curso y luego distribuir la obra benéfica contribuciones. Firmas como Fidelity Investments y The Vanguard Group ofrecen estos fondos. Administran profesionalmente el dinero y facilitan las donaciones de manera continua.

Aceleración o diferimiento de ingresos

Dependiendo de su situación, es posible que desee diferir los ingresos en el siguiente año fiscal o acelerarlos en el año actual.

Si tiene cierta flexibilidad con su empleador, un pago de bonificación es un ejemplo de ingreso que podría diferirse en el próximo año fiscal para mantener sus ingresos más bajos este año y reducir su obligación tributaria.

Si el año actual es uno en el que sus ingresos son más bajos de lo normal, puede intentar acelerar el pago en este año para reducir sus impuestos el próximo año.

En general, puede tratar de agrupar tantos gastos deducibles en el año actual como sea posible si está buscando reducir su ingreso tributable para el año en curso. Tal vez podría duplicar las contribuciones de caridad para este año y el próximo en el año en curso. O tal vez encuentre una forma de acelerar los gastos médicos en el año actual mediante el prepago de una prima de seguro y la realización de un procedimiento electivo para cumplir con el límite para poder deducir los gastos médicos. (Para obtener más información, consulte: Aplazamiento de ingresos )

Matrícula prepaga para la universidad

Si es elegible para el Crédito tributario de oportunidad estadounidense según su AGI, podría tener sentido acelerar el pago de la matrícula que vence a principios del próximo año y pagúelo antes de fin de año para obtener un crédito fiscal más grande para el año en curso. (Para obtener más información, consulte: Maximice sus beneficios impositivos de matrícula este año )

Haga obsequios

Cualquiera puede dar a alguien más un regalo de $ 14,000 cada año.Hacerlo no ayudará a sus impuestos sobre la renta para el año en curso, pero estos obsequios pueden ayudar a eliminar el dinero de su patrimonio, ahorrando impuestos sobre la herencia en el futuro si ese es un problema para usted. Esta es una gran manera de dar dinero a niños, nietos y otros cada año sin consecuencias fiscales para usted o el destinatario. También puede pagar directamente la matrícula universitaria o los gastos médicos ya que también califican como regalos.

The Bottom Line

Hay cualquier cantidad de movimientos de fin de año para ayudar a sus clientes a administrar sus obligaciones tributarias. Los asesores financieros bien informados pueden agregar un gran valor a sus clientes al asesorarlos en esta área. (Para obtener más información, consulte : 7 Estrategias de planificación fiscal a fin de año)