El total que gane de sus inversiones en 2016 dependerá no solo de su rendimiento sino también de la cantidad de impuestos que pague sobre ellas. Aquí hay cinco pasos que puede seguir cuando finalice su planificación fiscal de fin de año para maximizar sus rendimientos de inversión después de impuestos este año y también hacia 2017.

Cinco pasos para maximizar sus declaraciones después de impuestos

1. Cosecha una pérdida de inversión inteligente. El código impositivo permite deducir una pérdida neta de capital de hasta $ 3,000 anuales contra los ingresos ordinarios, como el salario. Entonces al dar cuenta antes de fin de año de lo que hasta ahora solo ha sido una pérdida de inversión "en papel", puede pagar menos al IRS sin reducir sus tenencias de inversión.

Supongamos que posee acciones de un fondo mutuo que ahora valen $ 60,000 después de haber disminuido en valor en $ 10,000 desde que las compró. En lugar de simplemente mantener las acciones en 2017, puede vender lo suficiente para fin de año para obtener una pérdida de capital de $ 3,000. Aún poseerá los mismos $ 60,000 en activos de inversión (en acciones más los ingresos en efectivo de la venta) y también reducirá su factura de impuestos.

Y puede mantener su posición de inversión prácticamente sin cambios. La regla de "lavado de venta" del IRS le prohíbe recomprar los mismos valores dentro de los 30 días o no se permitirá la pérdida de impuestos. Pero puede usar el producto de la venta de inmediato para comprar valores similares, como acciones en un fondo mutuo similar.

2. Compensa las ganancias y pérdidas de capital. Si su cartera es más compleja, es posible que ya haya tomado ganancias y pérdidas en inversiones imponibles vendidas durante 2016, mientras que todavía posee otras inversiones que han subido y bajado de valor. Realizar una ganancia o pérdida sobre estos en una cantidad oportuna antes de fin de año puede reducir su factura total de impuestos sobre las inversiones.

Si ha obtenido ganancias netas hasta la fecha, el impuesto adeudado sobre ellas puede reducirse o convertirse en una deducción de hasta $ 3,000 por pérdidas de cosecha antes de fin de año.

Por el contrario, si ya ha tenido una pérdida neta de más de $ 3,000, puede obtener ganancias para reducir la pérdida neta a $ 3,000, con las ganancias protegidas de los impuestos. Por ejemplo, si ha tomado una pérdida neta de capital de $ 10,000 hasta la fecha, puede obtener una ganancia protegida por impuestos de $ 7,000 ahora, mientras que se pueden deducir $ 3,000 en pérdidas.

Y nuevamente, probablemente pueda mantener intacta su posición de inversión. Como se mencionó anteriormente, cuando vende valores para realizar una pérdida, puede volver a comprar los mismos valores luego de 30 días o valores similares de inmediato. Cuando genera una ganancia vendiendo valores, puede recomprar los mismos valores inmediatamente.

En general, es mejor planear compensar las ganancias a corto plazo, que están sujetas a impuestos a las tasas impositivas más altas, con pérdidas a corto plazo y ganancias a largo plazo, que reciben una tasa impositiva favorecida, con pérdidas a largo plazo.Para obtener más información sobre las reglas técnicas que se aplican a las ganancias de capital y el orden en que las ganancias realizadas se compensan en su declaración de impuestos, consulte la publicación gratuita 544 del IRS, Ventas y otras disposiciones de activos.

(Véase también Cosecha de pérdidas impositivas: reduzca las pérdidas de inversión y Pros y contras de la pérdida anual de pérdidas fiscales. )

3. Reequilibre su cartera. Recuerde la necesidad de mantener una diversificación adecuada cuando revise los resultados de su inversión del año. Digamos que su diversificación deseada es de 50% de acciones y 50% de bonos. A menos que sus inversiones en acciones y bonos hayan producido el mismo rendimiento desde la última vez que asignó sus tenencias, su cartera se ha alejado del saldo deseado.

La reasignación de sus tenencias al saldo deseado requerirá la venta de algunas inversiones, y al hacerlo justo antes de fin de año, puede identificar a la venta las inversiones que producirán el mayor beneficio fiscal del año.

También mantenga la mejor diversificación entre inversiones gravables y cuentas de jubilación con impuestos diferidos, como cuentas IRA tradicionales y 401 (k) s. Las inversiones gravables califican para las tasas impositivas favorables de ganancias de capital a largo plazo, mientras que las distribuciones de cuentas con impuestos diferidos se gravan a tasas regulares más altas. Así que a medida que reasignas, puede tener sentido mover las inversiones que pagan intereses en cuentas con impuestos diferidos para obtener capitalización libre de impuestos, y apreciar las inversiones en cuentas imponibles para obtener un tratamiento fiscal de ganancias de capital.

4. Considere una conversión Roth IRA . Las distribuciones de cuentas IRA tradicionales se gravan a tasas ordinarias, mientras que las de IRA Roth pueden calificar para ser libres de impuestos. Además, las IRA de Roth no están sujetas a los requisitos mínimos de distribución anual, por lo que pueden mantener los fondos de jubilación por más tiempo y se pueden utilizar mejor para proporcionar fondos a los herederos. Cuando una IRA tradicional se convierte en Roth IRA, su valor se grava. Pero si espera estar en una categoría impositiva más alta en el futuro o los otros beneficios Roth son valiosos para usted, una conversión puede ser una buena idea para estos ahorros. Si tiene dudas al respecto más adelante, puede revertir la conversión hasta el 15 de octubre del próximo año.

5. Pague donaciones a obras de caridad y apoye a miembros de la familia de bajos ingresos con valores apreciados. Al donar valores apreciados a obras de caridad antes de fin de año, se obtiene una deducción por su valor total de mercado en la declaración de impuestos de este año, y al mismo tiempo se evita tener que pagar impuestos sobre ganancias de capital en el futuro. Del mismo modo, si apoya a los miembros de la familia que tienen un nivel impositivo inferior a los de las ganancias de capital al otorgarles valores de ganancia a largo plazo apreciados en lugar de efectivo, reducirá el impuesto sobre los valores y reducirá la factura tributaria de la familia. En cada caso, saldrá adelante evitando una futura factura de impuestos sobre ganancias de capital.

The Bottom Line

Puede aumentar los rendimientos de inversión obtenidos con tanto esfuerzo tomando medidas antes de fin de año para protegerlos del IRS. Estas cinco estrategias pueden personalizarse todas para proporcionar el mayor beneficio en su situación específica.Dado que están sujetos a varias reglas técnicas, considere consultar con un asesor fiscal profesional sobre ellos antes de actuar.