Impuestos en California para pequeñas empresas: conceptos básicos

Covered California Conceptos Básicos (Marcha 2024)

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Impuestos en California para pequeñas empresas: conceptos básicos

Tabla de contenido:

Anonim

Los propietarios de pequeñas empresas disfrutan de varias ventajas distintas al hacer negocios en California. El estado alberga varias áreas metropolitanas populosas, en crecimiento y dinámicas, que incluyen Los Ángeles, San Francisco y San Diego. Estas ciudades están llenas de talento, al alcance de la clase alta y los residentes ricos, y todos son el hogar de universidades de prestigio que bombean nuevas clases de trabajadores educados cada primavera e invierno. Además, California es un lugar agradable para vivir. En la mayor parte del estado, los inviernos no son demasiado fríos y los veranos no son demasiado calurosos ni húmedos. El estado ofrece diversos paisajes y paisajes, que incluyen playas, desiertos, montañas y valles.

Dicho esto, California no es una vida fácil para los propietarios de pequeñas empresas. En particular, los impuestos comerciales en California son algunos de los más opresivos de cualquier estado. Los altos impuestos, combinados con las onerosas regulaciones comerciales por las que también se conoce a California, han llevado a muchos dueños de negocios en el siglo XXI a huir del estado en busca de lugares que perciben como áreas de operaciones más amigables, como Texas y Florida. En 2014, un empresario de California encapsuló este fenómeno con un mapa del estado que circuló en las redes sociales; en la parte superior del mapa imprimió "Las mejores avenidas para propietarios de negocios en California" y luego destacó todas las carreteras interestatales y carreteras que salen del estado.

Imposición doble para pequeñas empresas

California impone impuestos sobre la renta estatales más altos que el promedio sobre los ingresos comerciales y personales. Sin embargo, esta no es la peor parte. California es uno de los pocos estados que impone impuestos, comerciales y personales, a los propietarios de pequeñas empresas que establecen sus negocios como entidades de paso, como las corporaciones S o las compañías de responsabilidad limitada (LLC). Las empresas formadas con estas designaciones evitan el impuesto federal sobre la renta porque los ingresos que obtienen pasan a los propietarios de los negocios. El gobierno federal considera que es una doble imposición imponer impuestos tanto a los propietarios de negocios sobre los ingresos transferidos como a la propia empresa, por lo que grava solo a los propietarios de negocios a las tasas del impuesto a la renta personal. Si bien la mayoría de los estados siguen la misma filosofía, California se destaca como uno que golpea a estos propietarios de negocios de ambos lados.

Dependiendo de varios factores, incluidos los ingresos netos de una entidad de transferencia y la cantidad de ingresos personales derivados de la actividad empresarial por parte de sus propietarios, esta doble imposición impuesta por California puede duplicar al doble un la carga tributaria del propietario de la pequeña empresa. Teniendo en cuenta que el estado también tiene un costo de vida muy alto, el tratamiento fiscal de las pequeñas empresas en California puede dificultar que un emprendedor inicie su empresa.

Tipos de impuestos comerciales de California

California impone tres tipos de impuestos sobre la renta a las empresas: un impuesto corporativo, un impuesto de franquicia y un impuesto mínimo alternativo. Casi todas las empresas en el estado están sujetas a al menos uno de estos impuestos, y a veces más de uno.

El impuesto corporativo se aplica a las corporaciones y sociedades de responsabilidad limitada que eligen ser tratadas como corporaciones. Esta tasa de impuesto es 8. 84%, que es más alta que la media en los Estados Unidos, y se aplica a los ingresos imponibles netos de la actividad comercial en California. Las corporaciones no están sujetas al impuesto de franquicia del estado, pero están sujetas al impuesto mínimo alternativo (AMT) de 6. 65%, que limita la efectividad de un negocio que cancela los gastos contra el ingreso para reducir su tasa de impuestos corporativos.

El impuesto de franquicia se aplica a las corporaciones S, LLC, sociedades limitadas (LP) y sociedades de responsabilidad limitada (LLP). Además, las corporaciones tradicionales, o corporaciones C, que no obtienen ingresos netos positivos y, por lo tanto, no están sujetas al impuesto corporativo deben pagar el impuesto de franquicia.

El impuesto mínimo alternativo de 6. El 65% se basa en las reglas federales AMT y se aplica a las corporaciones C y LLC que deciden ser tratadas como corporaciones. Este es un impuesto que evita que las empresas anoten efectivamente los ingresos para minimizar los impuestos corporativos.

C Las corporaciones

C, o las corporaciones tradicionales, pagan el impuesto corporativo de 8. 84% o AMT de 6. 65%, dependiendo de si reclaman el ingreso neto imponible. Por ejemplo, una corporación con un ingreso neto imponible de $ 1 millón debe 8. 84% de eso, o $ 88, 400, en el impuesto estatal a la renta de California. Además, el estado grava a los accionistas con los ingresos personales que obtienen de la corporación. Si ese ingreso se paga en forma de dividendos, California es un estado particularmente brutal. La tasa máxima de impuestos marginales sobre dividendos del estado, en 33%, es una de las más altas en las corporaciones estadounidenses

Corporaciones S

S, que brindan protecciones legales y financieras similares a las corporaciones C pero transfieren ingresos a los dueños de negocios. pagar un impuesto de franquicia de 1. 5% del ingreso neto. El impuesto mínimo de franquicia es de $ 800, incluso para las empresas S que reclaman cero o ingreso neto negativo. Por lo tanto, una corporación S con un ingreso neto de $ 1 millón debe 1. 5% de eso, o $ 15,000, en el impuesto a la renta estatal de California. Los ingresos del negocio pasan a los propietarios de los negocios, quienes deben pagar el impuesto estatal sobre la renta. California tiene nueve corchetes para el impuesto a la renta personal, que tienen tasas marginales del 1 al 12. 3%.

LLCs

Las compañías de responsabilidad limitada también pagan el impuesto de franquicia, pero se calcula de manera diferente que para las corporaciones S. En lugar de una tasa de porcentaje fija basada en el ingreso neto, las LLC se gravan con montos fijos en dólares basados ​​en niveles de ingresos brutos. Los ingresos brutos entre $ 250, 000 y $ 499, 999 pagan un impuesto de $ 900. Los ingresos brutos entre $ 500, 000 y $ 999, 999 pagan un impuesto de $ 2, 500. Los ingresos brutos entre $ 1 millón y $ 4, 999, 999 millones pagan un impuesto de $ 6, 000.Los ingresos brutos de $ 5 millones o más pagan un impuesto de $ 11, 790. Para negocios con menos de $ 250, 000 en ingresos brutos, se aplica el impuesto de franquicia mínimo de $ 800. El ingreso neto de una LLC pasa a los dueños de negocios, quienes deben pagar el impuesto a la renta personal a tasas marginales del 1 al 12. 3%.

Asociaciones y empresas individuales

El tratamiento fiscal de las asociaciones depende del tipo específico. Las sociedades de responsabilidad limitada (LLP) y los LP deben pagar el impuesto de franquicia mínimo de $ 800, y los propietarios de negocios deben pagar el impuesto a la renta personal sobre cualquier ingreso que pase de la sociedad. Para las asociaciones generales en las que los ingresos se distribuyen directamente a los propietarios de negocios, solo se aplica el impuesto a la renta personal. Este es también el caso de las empresas individuales.