Muchos planificadores financieros alientan a los clientes a crear fideicomisos revocables en vida para garantizar que sus activos se distribuyan de la manera exacta que desean sin la molestia y los gastos de la corte de sucesiones. Estos fideicomisos también pueden brindar a los clientes una medida de protección frente a los acreedores y las demandas judiciales y proporcionar otros beneficios secundarios que varían según el estado y la circunstancia.

Pero los fideicomisos pueden ser instrumentos complicados, y los otorgantes y los fideicomisarios deben comprender las reglas que los gobiernan a fin de funcionar de manera efectiva.

Estos son algunos de los problemas más complicados que los otorgantes y fideicomisarios deben enfrentar cuando se utiliza un fideicomiso. (Para la lectura relacionada, vea: ¿Qué es una confianza? y Evitar 4 causas comunes de luchas entre familias. )

Financiando una confianza

Una vez que se ha creado una confianza, el siguiente paso es generalmente financiar la confianza. Esto se hace volviendo a titular todos los activos que el otorgante desea depositar en el fideicomiso en nombre del fideicomiso. Para algunos activos, como las cuentas financieras, esto puede ser una simple cuestión de completar la nueva documentación de la cuenta y enviarla junto con una copia del fideicomiso (o al menos su página de declaraciones) al custodio junto con un formulario de transferencia.

Pero volver a titular activos tangibles como una casa o un vehículo puede ser más complicado y puede incurrir en un impuesto sobre la transferencia que puede ser sustancial en algunos casos. También hay algunos activos, como IRA y planes calificados, que no pueden titularse en nombre de un fideicomiso. Se puede nombrar un fideicomiso como el beneficiario de estas cuentas, pero el otorgante debe explorar a fondo las ramificaciones legales y tributarias que vienen con esta elección.

Protección de divorcio

La propiedad que se adquirió durante un matrimonio generalmente se considera propiedad común o comunitaria en un divorcio. Pero la propiedad que fue heredada por un cónyuge y colocada dentro de un fideicomiso activo revocable generalmente estará exenta de esta división, siempre que los activos en el fideicomiso no se mezclen con otros activos maritales.

Esto puede ser una herramienta valiosa para los cónyuges que no desean firmar acuerdos prenupciales o que se espera que hereden bienes sustanciales. La mayoría de los tribunales verán los activos que están segregados en un fideicomiso activo revocable como pertenecientes únicamente al otorgante o fiduciario. (Para lecturas relacionadas, ver: Hacer contribuciones del IRA conyugal. )

Protección contra el robo de identidad

El robo de identidad se ha convertido en un problema creciente en Estados Unidos y otros lugares ya que los cibercriminales recopilan información en línea de posibles víctimas e intentan usar estos datos para robarles. Esta ha sido una forma efectiva de delincuencia porque los números de Seguro Social se utilizan para muchas cosas hoy en día, desde cuentas financieras hasta tarjetas de crédito y otros artículos.

Los fideicomisos en vida revocables pueden proporcionar una medida de protección en esta área porque generalmente tienen sus propios números de identificación fiscal, incluso si el fideicomiso está diseñado para funcionar como una entidad de transferencia. Este número generalmente se utiliza con mucha menos frecuencia, y los beneficiarios que se convierten en víctimas de robo de identidad pueden obtener de los activos en el fideicomiso mientras resuelven sus otros problemas.

Necesidades especiales

Esta es un área donde los fideicomisos pueden brindar beneficios muy valiosos, ya que pueden brindar protección e ingresos a los beneficiarios que no pueden cuidar de sí mismos. Una de las mayores ventajas de usar este tipo de fideicomiso es que aún le permitirá al beneficiario calificar para recibir beneficios o asistencia del gobierno, independientemente de la cantidad de dinero o activos que posea. (Para obtener más información, consulte: Fideicomisos especiales para necesidades especiales. )

Estos fideicomisos también pueden hacer provisiones para un cuidador alternativo si la parte primaria no puede continuar brindando atención. De hecho, estos fideicomisos pueden hacer las provisiones necesarias para cuidar tanto al beneficiario como al cuidador principal si la otra parte también queda incapacitada.

Movilidad

Las leyes que rigen los testamentos y el fideicomiso testamentario siempre se basan en las leyes de la localidad donde esos documentos están domiciliados. Esto puede ocasionar que los impuestos sean evaluados en el fideicomiso o la propiedad del estado por ese lugar o la dificultad para mover el fideicomiso o patrimonio a otra jurisdicción. Pero estos problemas se pueden evitar fácilmente con un fideicomiso activo revocable, porque los tribunales locales no participan en su existencia. Esto puede hacer que la planificación y liquidación de sucesiones sea mucho más fácil para los herederos y ejecutores que necesitan moverse para funcionar. (Para la lectura relacionada, vea: 7 Razones para tener un seguro de vida en un fideicomiso irrevocable. )

Ayuda para clientes mayores

Los otorgantes que tienen un adelanto de años y necesitan comenzar a delegar sus responsabilidades en sus los hijos o herederos pueden nombrar a uno o más de ellos como co-fideicomisarios, para que puedan ayudar con los aspectos técnicos del manejo del fideicomiso y aún así obedecer los deseos del otorgante. Un fiduciario conocido como un protector de confianza también puede ser designado para supervisar las acciones de todos los fideicomisarios para asegurarse de que están siguiendo los deseos del otorgante.

The Bottom Line

Los fideicomisos en vida revocables tienen muchos usos y se pueden emplear para lograr objetivos de planificación patrimonial que no son posibles con un testamento. Las instancias mencionadas anteriormente son solo algunos de los casos en los que el uso de estos instrumentos puede resultar ventajoso y puede otorgar a otorgantes de todas las clases de ingresos. (Para la lectura relacionada, vea: Planificación del patrimonio: 16 cosas que debe hacer antes de morir. )