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¿Qué es un 'Trust'

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Un fideicomiso es una relación fiduciaria en la que una de las partes, conocida como fiduciante, le otorga a otra parte, el fideicomisario, el derecho de poseer un título de propiedad o activos en beneficio de un tercero, el beneficiario. Los fideicomisos se establecen para brindar protección legal a los activos del fideicomitente, para garantizar que dichos activos se distribuyan de acuerdo con los deseos del fideicomitente, y para ahorrar tiempo, reducir el papeleo y, en algunos casos, evitar o reducir los impuestos a sucesiones o sucesiones.
En finanzas, un fideicomiso también puede ser un tipo de fondo cerrado construido como una sociedad anónima.

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ABANDONO ABAJO 'Trust'

Los fideicomisos son creados por settlors (y personas individuales junto con su abogado) que deciden cómo transferir partes o todos sus activos a los fideicomisarios. Estos fideicomisarios se aferran a los activos para los beneficiarios del fideicomiso. Las reglas de un fideicomiso dependen de los términos en que se creó. En algunas áreas, es posible que los beneficiarios mayores se conviertan en fideicomisarios. Por ejemplo, en algunas jurisdicciones, el otorgante puede ser un beneficiario de por vida y un fiduciario al mismo tiempo.

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Un fideicomiso se puede usar para determinar cómo el dinero de una persona debe administrarse y distribuirse mientras esa persona está viva, o después de su muerte. Un fideicomiso ayuda a evitar impuestos y sucesiones. Puede proteger los activos de los acreedores, y puede dictar los términos de una herencia para los beneficiarios. Las desventajas de los fideicomisos son que requieren tiempo y dinero para crear, y no se pueden revocar fácilmente.

Un fideicomiso es una forma de proporcionar un beneficiario que es menor de edad o tiene una discapacidad mental que puede afectar su capacidad para administrar las finanzas. Una vez que el beneficiario se considere capaz de administrar sus activos, recibirá la posesión del fideicomiso.

Categorías de fideicomisos

Aunque hay muchos tipos diferentes de fideicomisos, cada uno encaja en una o más de las siguientes categorías:

Vivir o Testamentario

Un fideicomiso en vida, también llamado fideicomiso entre vivos. es un documento escrito en el que los activos de un individuo se proporcionan como un fideicomiso para el uso y el beneficio del individuo durante su vida. Estos activos se transfieren a sus beneficiarios en el momento de la muerte de la persona. El individuo tiene un fiduciario sucesor que está a cargo de transferir los activos.

Un fideicomiso testamentario, también llamado fideicomiso de fideicomiso, especifica cómo se designan los bienes de un individuo después de la muerte del individuo.

Revocable o irrevocable

Un fideicomiso revocable puede ser cambiado o rescindido por el fideicomitente durante su vida. Un fideicomiso irrevocable, como su nombre lo indica, es uno que el fideicomitente no puede cambiar una vez establecido, o que se vuelve irrevocable a su muerte.

Los fideicomisos en vida pueden ser revocables o irrevocables.Los fideicomisos testamentarios solo pueden ser irrevocables. Una confianza irrevocable es usualmente más deseable. El hecho de que sea inalterable, que contenga activos que han sido retirados permanentemente de la posesión del fideicomitente, es lo que permite que se minimicen o eviten por completo los impuestos al patrimonio.

Financiado o sin fondos

Un fideicomiso financiado tiene activos que el fideicomitente le ha aportado durante su vida. Un fideicomiso no financiado consiste únicamente en el acuerdo de fideicomiso sin financiación. Los fideicomisos sin fondos pueden financiarse con la muerte del fideicomitente o permanecer sin fondos. Dado que un fideicomiso no financiado expone los activos a muchos de los peligros que un fideicomiso está diseñado para evitar, garantizar la financiación adecuada es importante.

Propósitos comunes para fideicomisos

El fondo fiduciario es un instrumento antiguo, que se remonta a tiempos feudales, de hecho, que a veces se saluda con desprecio, debido a su asociación con los ricos ociosos (como en el fondo fiduciario peyorativo " bebé"). Pero los fideicomisos son vehículos altamente versátiles que pueden proteger los activos y dirigirlos a las manos adecuadas en el presente y en el futuro, mucho después de la muerte del propietario del activo original.

Un fideicomiso es una entidad legal separada, por lo que el dinero generalmente es más seguro de lo que sería con un miembro de la familia. Incluso un familiar con las mejores intenciones podría enfrentar una demanda, divorcio u otra desgracia, poniendo ese dinero en riesgo.

Aunque parecen dirigidos principalmente a personas y familias de alto patrimonio neto, ya que pueden ser costosos de establecer y mantener, aquellos de mayor nivel medio también pueden encontrarlos útiles: para garantizar el cuidado de un dependiente deficiente física o mentalmente, por ejemplo.

Algunas personas usan fideicomisos simplemente por privacidad. Los términos de un testamento pueden ser públicos en algunas jurisdicciones. Las mismas condiciones de un testamento pueden aplicarse a través de un fideicomiso, y las personas que no desean que sus testamentos se publiquen de manera pública optan por fideicomisos en su lugar.

Los fideicomisos también se pueden usar para la planificación de sucesiones. Por lo general, los activos de un individuo fallecido se pasan al cónyuge y luego se dividen por igual entre los hijos sobrevivientes. Sin embargo, los niños menores de 18 años deben tener fideicomisarios. Los fideicomisarios solo tienen control sobre los bienes hasta que los niños lleguen a la adultez.

Los fideicomisos también se pueden usar para la planificación fiscal. En algunos casos, las consecuencias fiscales proporcionadas por el uso de fideicomisos son menores en comparación con otras alternativas. Como tal, el uso de fideicomisos se ha convertido en un elemento básico en la planificación fiscal para individuos y corporaciones.

Los activos en un fideicomiso se benefician de un aumento en la base, lo que puede significar un considerable ahorro de impuestos para los herederos que finalmente heredan del fideicomiso. Por el contrario, los activos que simplemente se entregan durante la vida del propietario generalmente tienen su costo original.

Así es como funciona el cálculo: las acciones que cuestan $ 5,000 cuando se compraron originalmente, y que valen $ 10,000 cuando el beneficiario de un fideicomiso las hereda, tendrían una base de $ 10, 000. Tuvieron el mismo beneficiario los recibió como un regalo cuando el propietario original todavía estaba vivo, su base sería $ 5, 000.Más tarde, si las acciones se vendieron por $ 12,000, la persona que las heredó de un fideicomiso adeudaría impuestos sobre una ganancia de $ 2,000, mientras que alguien a quien se le dieron las acciones adeudaría impuestos sobre una ganancia de $ 7,000. que el aumento de la base se aplica a los activos heredados en general, no solo a los que involucran un fideicomiso).

Finalmente, una persona puede crear un fideicomiso para calificar para Medicaid y conservar al menos una parte de su patrimonio.

Tipos de fondos fiduciarios

A continuación se incluye una lista de algunos de los tipos más comunes de fondos fiduciarios:

Fideicomiso de refugio crediticio: A veces se lo llama un fideicomiso de desvío o un fideicomiso familiar, esta confianza permite que una persona legar una cantidad hasta (pero no superior) la exención del impuesto a la herencia. El resto del patrimonio pasa a un cónyuge, libre de impuestos. Los fondos colocados en un fideicomiso de refugio de crédito están libres de impuestos de sucesión, incluso si crecen.

Generation-Skipping Trust: Este fideicomiso le permite a una persona transferir activos libres de impuestos a los beneficiarios de al menos dos generaciones menores de edad, generalmente sus nietos.

Fideicomiso de residencia personal calificado: Este fideicomiso elimina el hogar de una persona (o casa de vacaciones) de su patrimonio. Esto podría ser útil si las propiedades son muy apreciadas.

Fideicomiso de seguros: Este fideicomiso irrevocable alberga una póliza de seguro de vida dentro de un fideicomiso, eliminándolo de un patrimonio sujeto a impuestos. Mientras que una persona ya no puede pedir prestado contra la póliza o cambiar a los beneficiarios, las ganancias pueden usarse para pagar los costos del patrimonio después de que una persona muere.

Fideicomiso de Propiedad de Interés Terminable Calificado: Este fideicomiso le permite a una persona dirigir activos a beneficiarios específicos, sus sobrevivientes, en diferentes momentos. En el escenario típico, un cónyuge recibirá ingresos de por vida del fideicomiso y los hijos recibirán lo que quede después de que el cónyuge fallezca.

Confianza en acciones separada : esta confianza permite que un padre establezca un fideicomiso con características diferentes para cada beneficiario (es decir, hijo).

Un Fideicomiso Spendthrift: Este fideicomiso protege los activos que una persona coloca en el fideicomiso de ser reclamados por los acreedores. Este fideicomiso también permite la administración de los activos por un fiduciario independiente y prohíbe al beneficiario vender su participación en el fideicomiso.

Fideicomiso caritativo: Este fideicomiso beneficia a una organización benéfica u organización sin fines de lucro en particular. Normalmente, un fideicomiso de caridad se establece como parte de un plan de sucesión y ayuda a reducir o evitar los impuestos sobre bienes y donaciones. Un fideicomiso caritativo remanente, financiado durante la vida de una persona, dispersa el ingreso a los beneficiarios designados (como hijos o cónyuge) por un período de tiempo específico, y luego dona los activos restantes a la organización benéfica.

Fideicomiso para necesidades especiales: Este fideicomiso está destinado a un dependiente que recibe beneficios del gobierno, como los beneficios por discapacidad del Seguro Social. La configuración del fideicomiso permite que la persona discapacitada reciba ingresos sin afectar o perder los pagos del gobierno.

Confianza ciega: Este fideicomiso establece que los fideicomisarios manejarán los activos del fideicomiso sin el conocimiento de los beneficiarios.Esto podría ser útil si el beneficiario necesita evitar conflictos de interés.

Totten Trust: También conocida como cuenta pagadera a muerte, esta confianza se crea durante la vida del fideicomitente, que también actúa como fideicomisario. Generalmente se usa para cuentas bancarias (no se pueden incluir bienes físicos). La gran ventaja es que los activos en el fideicomiso evitan la legalización después de la muerte del fideicomitente. A menudo llamada "confianza del pobre", esta variedad no requiere un documento escrito y, a menudo, no cuesta nada establecerla. Se puede establecer simplemente haciendo que el título en la cuenta incluya un lenguaje de identificación como "In Trust For", "Payable". en Muerte a "o" como fideicomisario para. "

Excepto, tal vez, para el fideicomiso Totten, los fideicomisos son vehículos complejos. Establecer un fideicomiso correctamente normalmente requiere el asesoramiento de un abogado fiduciario o una empresa de fideicomiso, que establece la confianza fondos como parte de una amplia gama de servicios de administración de bienes y activos.