Permitir que una persona invierta fondos de un plan de jubilación calificado o IRA en un tipo de anualidad con una fecha de inicio que se puede diferir después de los 70 años y medio (la edad que requirió distribuciones mínimas) debe comenzar), el IRS ha emitido reglamentos que crean contratos de anualidades de longevidad calificados (QLAC). Esta inversión asegura que no se quedará sin ingresos de jubilación sin importar cuánto tiempo viva. Y reducirá las distribuciones mínimas requeridas hasta que comiencen los pagos del QLAC. (Para conocer los conceptos básicos sobre cómo funcionan los QLAC, lea Una guía para los contratos de anualidad de longevidad calificada .)

Descripción general

Las regulaciones crean un marco para QLAC. Las compañías de seguros que ofrecen estos contratos deben conformar sus productos a las regulaciones.

Límite de inversión

Las inversiones en un QLAC se realizan mediante la transferencia de fondos de un plan de jubilación calificado (como un 401 (k)) o IRA al contrato. La inversión máxima está limitada a la menor de:

• $ 125, 000 o

• 25% de la fuente de financiación. Si la fuente de financiación es una IRA, la regla del 25% se aplica a todas las cuentas y no solo a aquella de la que se transfieren los fondos.

Por ejemplo, tiene dos IRA, una a la cual hizo contribuciones deducibles con un saldo actual de $ 85,000 y otra financiada por una reinversión de un plan 401 (k) con un saldo actual de $ 115, 000. Su máximo la contribución está limitada a $ 100, 000 (25% de $ 85,000 + $ 115,000), que es menos de $ 125,000.

No tiene que contribuir con el límite máximo; puedes elegir contribuir con una cantidad menor. No puede evitar el límite haciendo contribuciones en diferentes momentos; el límite aplica para tu vida.

No puede usar fondos de una cuenta heredada para comprar un QLAC. Por lo tanto, si heredas un IRA de tu padre, no puedes usarlo para comprar un QLAC. Además, no puede comprar un QLAC con fondos de una Roth IRA, pero ¿por qué lo haría? Roth IRA genera ingresos libres de impuestos.

Límite de aplazamiento

La anualidad diferida debe comenzar a más tardar a los 85 años. Sin embargo, puede elegir cualquier edad que desee para comenzar los pagos de anualidades. Por lo tanto, si planea retirarse de un trabajo a los 75 años, es posible que desee que QLAC comience a pagar en ese momento. El contrato puede permitirle cambiar la fecha de inicio de la anualidad; consultar con la aseguradora

Beneficios pagaderos después de la muerte

El QLAC está diseñado para pagos de por vida. Por lo general, no se pueden realizar pagos después de su muerte. Sin embargo, un pago posterior a la muerte está permitido bajo dos circunstancias:

• cuando QLAC es una anualidad conjunta, que paga beneficios mensuales hasta el fallecimiento de usted o su beneficiario, quien muere al último.

• Donde QLAC proporciona un reembolso de prima.Si bien la política no puede tener ningún valor de rescate en efectivo, puede permitir un reembolso de primas (ROP) que no se hayan agotado al momento de su fallecimiento.

Optar por uno o ambos de estos pagos posteriores a la muerte reduce su beneficio mensual de por vida.

Límite en el tipo de anualidad

Un QLAC es una anualidad fija. Puede proporcionar un ajuste por costo de vida para aumentar los beneficios anuales. Sin embargo, las regulaciones prohíben el uso de anualidades variables, contratos indexados a acciones u otros tipos de anualidades que pueden fluctuar con el mercado de valores.

Debe estar informado de que el contrato que está comprando es un QLAC. Esto puede ser en el idioma del contrato, un corredor o un endoso. Si el QLAC es una anualidad grupal, entonces debe recibir un certificado que indique que se trata de un QLAC. Bajo una regla de transición, un contrato emitido antes del 1 de enero de 2016 que no cumpla con este requisito no será descalificado, siempre y cuando se le notifique y se enmiende el contrato (o se emita un anexo, endoso o enmienda al certificado) a más tardar el 31 de diciembre de 2016, para indicar que el contrato pretende ser un QLAC. (Para obtener más información sobre los diferentes tipos de anualidades, consulte Anualidades: cómo encontrar la adecuada para usted. )

Conclusión

Las regulaciones se aplican a los contratos de anualidades de longevidad calificados adquiridos en o después 2 de julio de 2014. Si está considerando invertir en un QLAC como parte de su planificación de ingresos de jubilación, reconozca que los QLAC son un compromiso permanente porque no puede retirar parte de su inversión excepto a través del recibo de beneficios pagaderos después de comenzar su anualidad. fecha. Discuta su situación con un asesor financiero informado antes de tomar cualquier medida.