Uno de los mayores temores que mucha gente tiene a medida que crecen es sobrevivir a su dinero. Una solución a esto es un contrato de anualidad de longevidad calificado (QLAC). Este vehículo de inversión garantiza que los fondos en un plan de jubilación calificado se pueden convertir en ingresos de por vida sin violar las reglas de distribución mínima requeridas (RMD) para aquellos que cumplen 70 años y medio. Sin embargo, el beneficio prometido de QLACs solo puede lograrse si se siguen las reglas establecidas por el IRS. Comprenda de qué se tratan los QLAC y qué reglas se aplican antes de decidir si tienen sentido para usted.

Antecedentes

Los QLAC son una creación del IRS como una forma de permitir que los jubilados disfruten de un ingreso vitalicio mientras cumplen con las reglas de RMD. Estas reglas requieren que 401 (k), 403 (b) y otros planes de jubilación calificados se distribuyan a lo largo de la vida de la persona, a partir de los 70½. La distribución anual se basa en el valor de la cuenta al final del año anterior, y cuando el mercado bursátil se redujo drásticamente de octubre de 2007 a marzo de 2009 (una disminución del 54%), muchas personas tuvieron que drenar gravemente sus cuentas de jubilación a cumplir con las reglas de RMD, dejando poco para el futuro.

Tome este ejemplo: suponga que tiene 72 años y debe tomar un RMD del saldo de su cuenta en este año. La porción que debe tomar se basa en el saldo de la cuenta (y su edad) al 31 de diciembre del año pasado. (La tasa de distribución anual se basa en los cálculos de la esperanza de vida creada por el IRS; consulte la "Tabla de duración vital uniforme" que se encuentra en la Publicación 590-B del IRS). Entonces diga que cumplió 70½ en marzo del año pasado (71 el 31 de diciembre) y el saldo de su cuenta era $ 100, 000 en esa fecha, entonces el RMD tomado en el año siguiente es $ 100, 000 dividido por 26. 5 (encontrado en la tabla del IRS), o $ 3, 774. Pero si el valor de la cuenta se reduce a $ 60,000 en el año en que toma la RMD (por ejemplo, la bolsa de valores o sus inversiones particulares caen precipitadamente), el saldo de su cuenta después de la RMD es de solo $ 56, 226. En efecto, casi la mitad de su los ahorros para la jubilación se han ido.

Para remediar este grave resultado para aquellos que eligen ir a lo seguro, el IRS explicó cómo usar un QLAC.

¿Qué es un QLAC?

Es una anualidad diferida, que es un contrato de seguro por el cual usted paga ahora pero que comienza a hacerle pagos en el futuro. La inversión en el contrato se realiza con fondos en un plan de jubilación calificado. La anualidad es una anualidad fija; una anualidad variable y un contrato indexado no son permisibles. Sin embargo, los ajustes del costo de la vida son permitidos.

La fecha futura aquí no es anterior a los 70 años y medio, pero puede ser hasta los 85. En efecto, está posponiendo legalmente los RMD al comienzo de la fecha de la anualidad diferida.Esto hace dos cosas:

Pospone el impuesto sobre sus ingresos de jubilación. Esto puede ser especialmente útil para aquellos que todavía están trabajando a la edad de 70½ años y actualmente no necesitan ingresos de sus ahorros para la jubilación.

• Asegura ingresos de por vida. El contrato de anualidad es una garantía de pagos mensuales hasta la muerte. Está protegido de las recesiones del mercado de valores.

• Una vez que se han invertido los fondos en un QLAC, ya no se tienen en cuenta para fines de RMD.

Aunque los QLAC brindan aplazamiento de impuestos y certeza de ingresos, existen ciertos inconvenientes a tener en cuenta:

No puede acceder a un QLAC si necesita dinero. No se permiten retiros; los pagos de anualidades no comenzarán antes de la fecha que seleccione y no cambiarán (aumentarán o disminuirán) por el resto de su vida (aparte de los ajustes por costo de vida si paga esta característica).

• Está atrapado con los rendimientos de inversión de QLAC, que pueden ser más bajos de lo que podría haber ganado con su dinero de jubilación si lo hubiera invertido por su cuenta, incluso teniendo en cuenta los RMD.

• Cómo funcionan los QLAC

Decida si un QLAC tiene sentido para usted. Se puede hacer una inversión en cualquier momento (presumiblemente incluso después de que comiencen los RMD). Sin embargo, puede hacer una inversión mucho antes (por ejemplo, a los 55 años). Mientras más joven haga esto, mayor será el período de diferimiento, lo que significa un mayor período de crecimiento y mayores pagos de anualidades una vez que comiencen.

Elija una compañía para manejar su QLAC. Las aseguradoras, compañías de fondos mutuos y firmas de corretaje pueden hacer esto por usted. Actualmente, solo un número limitado de compañías los están ofreciendo debido a la novedad de las reglas del IRS, pero es probable que esta cifra aumente en los próximos años.

Luego, decida cuánto pondrá en un QLAC. La ley de impuestos limita la inversión máxima en un QLAC por un individuo a $ 125, 000. Para las parejas casadas con cuentas de jubilación, cada uno puede hacer una inversión en un QLAC de hasta $ 125, 000.

No más del 25% del " fuente de financiación "(por ejemplo, cuenta 401 (k)) se puede invertir en un QLAC. Por ejemplo, si el saldo de la cuenta de su 401 (k) al final del año anterior es de $ 250, 000, su inversión máxima en QLAC es de $ 62, 500 (25% de $ 250, 000). Por supuesto, puede invertir menos que esta cantidad máxima. Nota: Para IRA (que se analizarán más adelante), el 25% se basa en el saldo de cuenta de todas sus IRA.

Después de decidir cuánto invertir, luego decida sus opciones de ingresos de por vida. Puede recibir una anualidad única (pagadera solo a usted) o una anualidad conjunta (pagadera a usted y a su cónyuge hasta que fallezca el último cónyuge sobreviviente). Una anualidad única pagará un beneficio mensual mayor que una anualidad conjunta. También puede elegir una anualidad que tenga un reembolso en efectivo pagadero a un beneficiario designado si usted (o usted y su cónyuge en una anualidad conjunta) no viven durante un plazo establecido (por ejemplo, 10 años desde el inicio de la anualidad). El reembolso en efectivo es simplemente la devolución de las primas que se han pagado pero que todavía no se han utilizado para los pagos de anualidades hasta el momento del fallecimiento (no se permite el reembolso del valor de rescate en efectivo).Una vez más, esta función de reembolso reduce los beneficios mensuales que recibirá.

Finalmente, debe seleccionar la fecha de inicio de la anualidad. Esto puede ser tan tarde como a los 85 años, pero no más tarde; el más antiguo tiene 70½ años. La aseguradora puede permitirle cambiar la fecha de inicio una vez, pero eso es todo. Las personas que trabajan más allá de los 70½ años pero tienen una fecha de retiro en mente (por ejemplo, a los 75) pueden fijar la fecha de inicio para que coincida con el cese de sus ingresos y reemplazarla (hasta cierto punto) con los pagos de anualidad.

Nota: Los QLAC no se pueden comprar con beneficios de jubilación heredados. Solo la persona que hizo los ahorros puede optar por un QLAC.

Las IRA y las QLAC

Las reglas de RMD se aplican a las IRA tradicionales de la misma forma que se aplican a los planes de jubilación calificados. Los QLAC también se pueden usar para IRA como una manera efectiva de posponer los ingresos que se gravarán. Sin embargo, aquellos que solo están preocupados por los ingresos de por vida no necesitan usar QLAC; en su lugar, pueden usar anualidades de jubilación individual. Estas son IRAs invertidas en contratos de anualidad. Muchos asesores financieros los rechazan debido a los altos honorarios por estas inversiones. Aún así, algunas personas prefieren los ingresos garantizados de por vida que ofrecen estas inversiones.

The Bottom Line

Los QLAC son un vehículo de inversión que garantiza que los fondos en un plan de jubilación calificado se puedan convertir en ingresos de por vida sin violar las reglas de distribución mínima requeridas (RMD). Es una opción que puede ser adecuada para algunas personas. Sin embargo, las reglas son estrictas; Trabajar con un asesor fiscal experto

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