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Tanto el índice de adecuación de capital como el índice de solvencia proporcionan formas de evaluar la deuda de una empresa frente a su situación de ingresos. Sin embargo, el índice de adecuación de capital generalmente se aplica específicamente a los bancos evaluadores, mientras que la métrica del índice de solvencia se puede utilizar para evaluar cualquier tipo de empresa.

El índice de adecuación de capital

También conocido como coeficiente de capital a activos de riesgo, el índice de adecuación de capital (CAR) mide esencialmente el riesgo financiero que examina el capital disponible de un banco en relación con el crédito extendido. Expresa un porcentaje de las exposiciones crediticias del banco ponderadas por el riesgo.

Los reguladores rastrean el progreso de la RCA de un banco para garantizar que el banco pueda soportar pérdidas significativas, pero no excesivas, o fluctuaciones en los ingresos. La función principal de la relación es efectuar sistemas financieros eficientes y estables.

El CAR mide dos tipos de capital diferenciados por niveles. El primer nivel involucra capital que puede usarse para absorber pérdidas sin requerir que un banco deje de operar. El segundo nivel involucra capital que puede absorber pérdidas en caso de que el banco se vea obligado a liquidar. El cálculo de la razón de suficiencia de capital agrega el total de ambos niveles, y esa cifra se divide por los activos ponderados por riesgo de la compañía. A partir de 2015, la relación más baja aceptable para un banco de los Estados Unidos es aproximadamente del 8%.

Ratio de solvencia

El índice de solvencia es una medida de evaluación de la deuda que se puede aplicar a cualquier tipo de empresa para evaluar qué tan bien puede cubrir tanto su saldo financiero a corto plazo como a largo plazo. obligaciones. Las razones de solvencia por debajo del 20% indican una mayor probabilidad de incumplimiento.

Los analistas prefieren el índice de solvencia para proporcionar una evaluación exhaustiva de la situación financiera de una empresa, ya que mide el flujo de efectivo real en lugar de los ingresos netos, no todos los cuales pueden estar fácilmente disponibles para cumplir con sus obligaciones. La relación de solvencia se emplea mejor en comparación con empresas similares dentro de la misma industria, ya que ciertas industrias tienden a ser significativamente más pesadas que otras.