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Según Basilea III, el coeficiente de adecuación de capital mínimo que los bancos deben mantener es del 8%. El índice de adecuación de capital mide el capital de un banco en relación con sus activos ponderados por riesgo. La relación de capital a activos ponderados por riesgo promueve la estabilidad financiera y la eficiencia en los sistemas económicos de todo el mundo.

Requisito mínimo de adecuación de capital de Basilea III

El índice de adecuación de capital se calcula sumando capital de nivel 1 a capital de nivel 2 y dividiéndolo por activos ponderados por riesgo. El capital de nivel 1 es el capital principal de un banco, que incluye el capital social y las reservas divulgadas. Este tipo de capital absorbe pérdidas sin requerir que el banco cese sus operaciones; El capital de nivel 2 se usa para absorber pérdidas en caso de liquidación.

A partir de 2013, según Basilea III, el capital de nivel 1 y nivel 2 de un banco debe ser, al menos, el 8% de sus activos ponderados por riesgo. La relación de adecuación de capital mínima (incluido el colchón de conservación de capital) es 10. 5%. La recomendación de la reserva de conservación de capital está diseñada para acumular capital de los bancos, que podrían usar en periodos de estrés.

Por ejemplo, suponga que el Banco A tiene $ 5 millones en capital de nivel 1 y $ 3 millones en capital de nivel 2. El Banco A prestó $ 5 millones a ABC Corporation, que tiene un 25% de riesgo, y $ 50 millones a XYZ Corporation, que tiene un 55% de riesgo.

Activos ponderados por riesgo del Banco A de $ 28. 75 millones, o ($ 5 millones * 0. 25 + $ 50 millones * 0. 55). También tiene un capital de $ 8 millones, o ($ 5 millones + $ 3 millones). Su índice de adecuación de capital resultante es 27. 83%, o ($ 8 millones / $ 28. 75 millones * 100%). Por lo tanto, el Banco A alcanza el índice de adecuación de capital mínimo, bajo Basilea III.