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El índice de adecuación de capital promueve la estabilidad y la eficiencia de los sistemas financieros y bancos en todo el mundo. La relación de capital a activos ponderados por riesgo para un banco generalmente se expresa como un porcentaje. El mínimo actual del capital total para los activos ponderados por riesgo, según Basilea III, es 10. 5%.

La relación de capital a activos ponderados por riesgo mide el capital de un banco en relación con la exposición al riesgo de sus activos. La fórmula para calcular la relación de suficiencia de capital de un banco es el capital de nivel uno del banco más su capital de nivel dos dividido por los activos ponderados por riesgo. El capital de nivel uno se usa para absorber las pérdidas de un banco, sin tener que interrumpir sus operaciones comerciales. El capital de segundo nivel de un banco se utiliza en caso de que el banco liquide sus activos.

Por ejemplo, suponga que el banco ABC tiene un capital de primer nivel de $ 10 millones y un capital de segundo nivel de $ 5 millones. Tiene $ 400 millones en activos ponderados por riesgo. La relación capital resultante a activos ponderados por riesgo es 3. 75% (($ 10 millones + $ 5 millones) / ($ 400 millones) * 100%). Por lo tanto, el banco ABC no ha cumplido con el requisito mínimo de activos ponderados por riesgo de capital y está significativamente por debajo de 10. 5%. El banco tiene demasiado en activos ponderados por riesgo, en comparación con su capital de nivel uno y nivel dos.

Por otro lado, suponga que el banco DEF tiene capital de nivel uno de $ 15 millones, capital de nivel dos de $ 10 millones y $ 75 millones en activos ponderados por riesgo. La relación de capital resultante del Banco DEF a activos ponderados por riesgo es 33% (($ 15 millones + $ 10 millones) / $ 75 millones * 100%). Por lo tanto, es probable que el banco DEF absorba sus pérdidas y sea financieramente estable.