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La relación entre la relación de efectivo y la liquidez es que la relación de efectivo es una de las tres razones de liquidez utilizadas para comparar los activos más líquidos de una compañía con sus pasivos totales actuales.

La relación de efectivo se utiliza para determinar si una empresa tiene efectivo y equivalentes de efectivo disponibles para cumplir con todas sus obligaciones de deuda a corto plazo. Es la relación de liquidez más conservadora y, por lo tanto, es la mejor medida de la verdadera liquidez. A diferencia de los otros dos ratios de liquidez que tienen en cuenta los activos corrientes que no son altamente líquidos, como el inventario, la relación de efectivo solo utiliza sus activos más líquidos al determinar la capacidad de una compañía para pagar todos sus pasivos corrientes.

La fórmula para la relación de efectivo es la siguiente:

Ratio de efectivo = (efectivo + equivalentes de efectivo) / pasivo circulante total

Una relación de efectivo de 1 significa que una empresa tiene exactamente cantidad de efectivo disponible para pagar todas sus obligaciones actuales a medida que vencen. Una relación de efectivo mayor a 1 significa que una compañía tiene un exceso de efectivo por encima de lo que se necesita para pagar todas sus obligaciones actuales. Un coeficiente de caja inferior a 1 significa que una empresa necesita encontrar otras fuentes de efectivo para cancelar todas sus obligaciones a medida que vencen.

Una relación de efectivo superior a 1 indica que los activos actuales de una empresa son altamente líquidos, mientras que una relación de efectivo inferior a 1 indica que una empresa puede tener activos corrientes ilíquidos. Si la relación de efectivo de una empresa es menor a 1, puede usar sus cuentas por cobrar o inventarios para pagar todos sus activos actuales.