La regla de Wash-Sale se estableció para no permitir una deducción de pérdida de un valor vendido, si dentro de los 30 días de la fecha de la venta un inversionista compra acciones o valores sustancialmente idénticos u opciones de compra en la seguridad subyacente. El período de lavado-venta es en realidad de 61 días, que consiste en los 30 días anteriores a 30 días después de la fecha de venta.
Por ejemplo, compras 100 acciones de tecnología XYZ el 1 de noviembre por $ 10, 000. El 15 de diciembre, el valor de las 100 acciones ha disminuido a $ 7, 000, por lo que vendes la posición completa para obtener una pérdida de capital de $ 3,000 para los fines de la deducción fiscal. El 25 de diciembre del mismo año, usted vuelve a comprar las 100 acciones de la tecnología XYZ nuevamente para restablecer su posición en la acción. La pérdida inicial no se permitirá ya que la seguridad se recompró dentro del intervalo de tiempo limitado.
Sin embargo, hay algunas técnicas simples que puede usar para mantenerse en el mercado hasta que expire el período de lavado. Si vendió sus 100 acciones de tecnología XYZ el 15 de diciembre, podría comprar un fondo de inversión en tecnología (ETF) o un fondo mutuo de tecnología para mantener una posición similar en el sector de tecnología, aunque esta estrategia no replica por completo la posición inicial . Cuando haya pasado el período de 30 días, venda el fondo indexado o ETF y luego vuelva a comprar su stock XYZ si lo desea. Por supuesto, las acciones iniciales se pueden recomprar antes del final del período de 30 días, pero las deducciones de impuestos no se realizarán. (Ver también: Salidas de impuestos para familias canadienses .)
Cómo evitar infringir las reglas de venta de lavado cuando se realizan pérdidas de impuestos
Cómo evitar infringir las reglas de venta de lavado del IRS al realizar pérdidas de capital en su cuenta de inversión gravable.
¿Pueden las transacciones IRA disparar la regla de lavado y venta?
En 2008, el IRS dijo: Sí, pueden. Descubra lo que esto significa y cómo evitar sanciones.
¿Cuál de las siguientes MEJORES describe una venta de lavado?
A. Comprar y vender el mismo valor de forma simultánea B. Comprar acciones mientras vende los bonos convertibles equivalentesC. Ejercer una opción at-the-moneyD. Vender valores para tomar una pérdida con fines impositivos y luego volver a comprarlos Respuesta correcta: D "A" y "B" son ejemplos de arbitraje; "C" es solo una transacción improductiva.