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Las IRA Roth se han vuelto tremendamente populares durante la última década, particularmente entre los ultra ricos, lo que los ha convertido en un objetivo para los reguladores. El presidente Obama quiere exigir a los inversionistas que comiencen a retirar dinero de Roth IRA a la edad de 70½, al igual que las IRA tradicionales, en lugar de poder transferir los activos a sus herederos sin que se preocupen por los impuestos sobre la renta adeudados.
Como resultado, muchos asesores financieros se han vuelto un poco más reacios a la hora de recomendar conversiones a sus clientes más adinerados.
Convertirse en un Convert
Las cuentas IRA Roth ofrecen una serie de beneficios en relación con las IRA tradicionales y otros programas de jubilación, incluidos retiros exentos de impuestos durante la jubilación y sin distribuciones mínimas obligatorias. En general, la conversión de cuentas IRA tradicionales y otros activos de jubilación en Roth IRAs se considera una medida inteligente para los impuestos que ahorrará una cantidad significativa de dinero a largo plazo y durante la jubilación. (Para obtener más información, consulte: Conversión de ahorros IRA tradicionales en una cuenta IRA Roth .)
Para calificar para una IRA Roth, los inversores deben haber obtenido ingresos "obtenidos" del trabajo y contribuir dentro del máximo anual del gobierno. La cantidad que los individuos pueden contribuir depende de su ingreso bruto ajustado modificado ("MAGI"), donde las personas que ganan más de $ 129,000 o las familias que ganan más de $ 191,000 no son elegibles para contribuir a una cuenta IRA.
El límite máximo de contribución anual se establece actualmente en $ 5, 500, aunque las personas de 50 años o más pueden contribuir hasta $ 1 000 adicionales por año para alcanzar un total de $ 6, 500 anuales. Si el ingreso obtenido es menor que el monto de la contribución elegible, entonces el monto máximo de la contribución se establece automáticamente en el monto del ingreso del trabajo, lo que limita las contribuciones para muchas personas. (Para obtener más información, consulte: Roth vs. IRA Tradicional: ¿Cuál es el adecuado para usted? )
Cambios Regulatorios
La Casa Blanca está considerando una serie de cambios diseñados para limitar el uso de Roth IRA para mejorar la riqueza de los ultra ricos. De alguna manera, estas propuestas simplemente están diseñadas para cerrar las lagunas que se han explotado para usar Roth IRA como una herramienta de planificación de patrimonio o para otros fines no deseados. Otros cambios implementados por el IRS han hecho que sea más fácil para los ricos y para las personas promedio invertir. (Para obtener más información, consulte 6 Reglas RMD del Plan de Jubilación Importante .)
Las dos principales propuestas en consideración incluyen:
- Roth IRA podría tener retiros obligatorios a partir de los 70½, similar a las IRA tradicionales, para evitar el uso de Roth IRA como una herramienta de planificación patrimonial y restaurar su verdadero propósito para los ahorros de jubilación.
- Las conversiones Roth IRA podrían limitarse a dólares antes de impuestos para eliminar el llamado "Roth IRA de puerta trasera" donde un individuo rico inelegible para un IRA establecería y convertiría un IRA tradicional para eludir la ley.
Por otro lado, un fallo del IRS de 2015 ha facilitado que cualquiera pueda transferir una 401 (k) después de impuestos a una IRA Roth. La regla permite a las personas transferir fácilmente su saldo 401 (k) completo después de impuestos a una cuenta IRA Roth para aprovechar los beneficios de impuestos y planificación patrimonial. En esencia, la decisión también aumenta el límite de contribución a $ 53,000 por año (el límite 401 (k)) y ayuda a los ricos. (Para obtener más información, consulte: Conozca las reglas para Roth 401 (k) Rollovers .)
Navegando por el laberinto
Las Roth IRA probablemente seguirán siendo un objetivo regulatorio por algún tiempo, ya que pueden ser utilizado de forma involuntaria por los ricos. A pesar de estos posibles cambios, la mayoría de los inversores probablemente estén mejor aprovechando los beneficios fiscales de una IRA Roth, siempre que no la utilicen para fines no intencionados, como la planificación patrimonial. Aquellos que usan Roth IRA para este último pueden querer considerar sus decisiones más de cerca.
Las personas más ricas dispuestas a asumir el riesgo de cambios normativos pueden considerar la estrategia 401 (k) a Roth IRA para aumentar sus límites de contribución cada año, ya que las opciones de contribución 401 (k) son generalmente más flexibles. De nuevo, es importante tener en cuenta que los beneficios de planificación patrimonial de Roth IRA podrían cambiar, lo que podría alterar la dinámica de las contribuciones para muchos. (Para más información, vea Una mirada más cercana a The Roth 401 (k) .)
Finalmente, es importante que los asesores noten las diferencias entre las contribuciones 401 (k) después de impuestos y Roth 401 (k ) contribuciones al tomar estas decisiones en nombre de sus clientes. En algunos casos, es mejor que los clientes sigan con un Roth 401 (k) en lugar de intentar una reinversión en un IRA Roth, especialmente con la incertidumbre que rodea a las reglamentaciones Roth IRA en el futuro.
The Bottom Line
Muchos asesores han dudado al revertir las IRA tradicionales en Roth IRA para aprovechar el tratamiento históricamente favorable debido a posibles cambios futuros de la Administración Obama. Como regla general, los asesores no deben rehuir las conversiones siempre que no estén motivados exclusivamente por los beneficios potenciales que podrían desaparecer con los cambios regulatorios. (Para obtener más información, consulte: Distribuciones de activos: una consideración clave para jubilados .)
Por qué algunos asesores son tímidos para convertir Roth IRA
Los posibles cambios futuros de la Administración Obama podrían afectar las transferencias de IRA tradicional a Roth, y eso tiene asesores reacios a la conversión.
Tengo 80 años y que estoy aumentando los pagos de impuestos de distribución mínima requerida (RMD). Planeo convertir mi cuenta IRA en una Roth IRA y pagar los impuestos para la RMD total. ¿Podré retirar fondos de Roth el año siguiente a la conversión? Comprendo
Primero, algunos antecedentes: el tratamiento impositivo de una distribución Roth IRA depende de si la distribución está calificada o no. Las distribuciones calificadas de Roth IRA son libres de impuestos y multas, pero las distribuciones no calificadas pueden estar sujetas a impuestos y una penalización por distribución anticipada.
Tengo 59 (no 59. 5) y mi esposo tiene 65 años. Hemos participado en una IRA SIMPLE con nuestra empresa durante más de dos años. ¿Podemos convertir el SIMPLE IRA en un Roth IRA? Si podemos convertir, ¿tenemos que pagar impuestos sobre el dinero SIMPLE IRA colocado en el Roth? Son t
Durante los dos primeros años después de que se establece una IRA SIMPLE, los activos mantenidos en SIMPLE IRA no deben transferirse ni transferirse a otro plan de jubilación. Como ha cumplido el requisito de dos años, sus activos SIMPLE IRA se pueden convertir en Roth IRA.