A medida que se acerca la temporada de impuestos, muchos inversores están haciendo un recuento de las ganancias de capital que han acumulado y realizado durante el año. Pero todavía hay tiempo para mejorar esos números finales y reducir la cantidad de ganancias imponibles que deben reportarse si tiene una o más tenencias perdidas en su cartera. Existe un lado positivo que puede generarse al recolectar pérdidas fiscales en sus carteras minoristas imponibles antes de fin de año. Simplemente use los siguientes tres consejos para reducir sus ganancias tributables.

Evaluar tenencias

Revise su cartera minorista y vea qué tenencias han perdido valor desde que las compró. No se moleste en hacer esto en sus cuentas de jubilación, porque no puede declarar ninguna pérdida que tenga allí ya que son cuentas con ventajas impositivas. Si ha comprado una participación perdedora en su cartera imponible que ha disminuido en valor durante el año pasado, puede venderla para generar una pérdida a corto plazo. Si ha mantenido su tenencia perdedora durante más de un año al día, se considerará una pérdida a largo plazo cuando la venda. Esto se aplica independientemente de si la tenencia es una acción, un bono, un fondo mutuo o un fondo cotizado (ETF). De hecho, teóricamente se aplica a casi cualquier tipo de inversión, incluso si no se cotiza en bolsa, aunque la venta de ciertos tipos de inversiones, como bienes inmuebles, obviamente no es factible para esta estrategia. (Para obtener más información, consulte: Una guía completa para la recolección de pérdidas impositivas con ETF .)

Recuerde la regla de venta de lavado

El Servicio de Rentas Internas (IRS) pone un límite a la manera en que los inversionistas pueden vender las tenencias perdedoras en sus cuentas imponibles para generar pérdidas de capital. Para declarar una pérdida, el inversionista no puede recomprar el mismo valor u otro valor que se considera materialmente idéntico al que se vendió dentro de los 31 días calendario posteriores a la venta. Entonces, si vende las acciones de la compañía ABC el 15 de noviembre, no podrá declarar la pérdida si vuelve a comprar esas acciones antes del 17 de diciembre. Esto crea el riesgo de que el precio de la garantía suba durante el período de espera. Pero el período de espera puede extenderse hasta el año siguiente. Si vende una acción u otro valor en diciembre, aún puede declarar la pérdida en sus impuestos para ese año siempre que espere al menos 31 días antes de volver a comprarlo.

Invest Proceeds

Si cree que hay una buena posibilidad de que el precio suba pronto en la garantía que acaba de vender, entonces puede ser inteligente que simplemente use los ingresos de su venta a compra algo diferente Considere usar los ingresos para comprar un ETF que invierta en el sector de su holding anterior. Esto puede proporcionarle una diversificación adicional y no tendrá que esperar 31 días para comprarla.Esto no siempre es lo correcto. En algunos casos, la pérdida de participación puede constituir una parte vital de su cartera, y puede creer que se recuperará en algún momento. Si es así, entonces es probable que sea prudente esperar el período de espera y luego volver a comprar la seguridad. También puede tener suerte y poder ingresar a un precio aún más bajo después de 31 días. (Para obtener más información, consulte: Cómo la pérdida de impuestos puede ahorrarle dinero .)

Conclusión

Si tiene ganancias de capital sustanciales para declarar durante el año y también tiene algunas tenencias perdedoras en su cartera a la que le gustaría aferrarse, y luego cosecharlas para pérdidas de capital puede reducir su factura de impuestos. Esta estrategia incluso puede permitirle deducir pérdidas a largo plazo contra ganancias a corto plazo si sus pérdidas a largo plazo superan sus ganancias a largo plazo, dependiendo de la cantidad de ganancias y pérdidas que tenga. Para obtener más información sobre la cosecha de pérdidas tributarias, lea las instrucciones para el Anexo D del 1040 o consulte a su asesor fiscal o financiero. (Para obtener más información, consulte: Pros y contras de la pérdida anual de pérdidas fiscales .)