Al dirigirse a la pregunta sobre ahorros para la jubilación, ¿Cuánto necesitaré? , un asesor solo tiene tantas opciones disponibles.

Existen diversas estrategias para diferir los ingresos mientras se ahorra para la jubilación. Los planes de trabajo calificados son los "ir a" en la mayoría de los casos. Para un inversor menor de 50 años, el aplazamiento máximo de empleados es de $ 18,000 en la actualidad (2016) para un 401 (k), 403 (b) o 457. Hay contribuciones del empleador que también se pueden contribuir. Eso puede ser suficiente en muchos casos, pero ¿qué pasa con un dueño de un negocio de alto patrimonio neto o ejecutivo que libera $ 800,000 por año o más de $ 1 millón por año? Solo hay tantos lugares para poner dinero y mantenerlo eficientemente trabajando hacia la jubilación.

Echemos un vistazo a algunas herramientas que los asesores podrían recomendar para personas de altos ingresos. Tenga en cuenta que solo un propietario podrá crear uno de los planes cubiertos en este artículo. (Para la lectura relacionada, vea: Los inversores deberían hacer estas 5 cosas básicas en 2016. )

Planes para el rico

Plan de trabajo calificado 401 (k): Este es un plan común y plan ampliamente utilizado. El plan requiere una administración de terceros. Los montos diferidos incluyen $ 18,000 para el empleado y $ 35,000 para el empleador por un total de $ 53,000. Genial, ¿verdad? ¿Qué pasa si su cliente es el dueño del negocio que gana $ 800,000 anualmente y la compañía emplea a 110 personas con un salario promedio de $ 50,000? Es posible que el propietario no pueda maximizar sus contribuciones al plan dados los límites de las contribuciones. Incluso con una opción de participación en los beneficios, la contribución discrecional que el empleador podría hacer puede ser un compromiso financiero demasiado grande para que la empresa lo considere. Recuerda, lo que haces por uno, debes hacerlo por todos. El plan debe pasar las pruebas de discriminación. Si el compromiso de igualación discrecional para todos los empleados es más de lo que la compañía tiene permitido contribuir, es posible que no sea posible maximizar las contribuciones para los altamente compensados. Este plan está sujeto a la Ley de Ahorro de Ingresos de Jubilación para Empleados (ERISA).

Plan de pensión de balance de efectivo: Esta opción de beneficio definido es un poco más compleja y requiere una escala basada en la edad para determinar las contribuciones anuales máximas. Este tipo de plan tiene reglas estrictas con respecto a las contribuciones de empleados y empleadores. Hay una fórmula utilizada para determinar estas reglas. Al inversionista se le acredita una tasa garantizada o variable anualmente. Todavía es un plan calificado y requiere una administración de terceros. Permite el aplazamiento calificado de mucho más ingresos que un 401 (k) solo. No permite la selección de inversiones por parte del inversionista y tiene un riesgo adicional para el empleador como fiduciario. Tampoco permite la discriminación entre los empleados. Los planes de aportaciones definidas han estado disminuyendo durante años probablemente debido al riesgo de reembolso asumido por el empleador para cumplir con la obligación financiera definida por el plan.Por lo tanto, esta opción aún no resuelve mucho para el ejecutivo o propietario altamente compensado. El plan estaría bajo la ley ERISA.

Cuenta gravable: Estamos tratando de reducir la exposición fiscal para el cliente. Una cuenta imponible es una opción una vez que todas las contribuciones al plan de impuestos diferidos se han maximizado. Esta sería la opción menos eficiente presentada, así que continuemos.

Plan de compensación diferida no calificada: La primera diferencia importante es que este plan es "no calificado" y no está protegido por la Ley de ahorro de ingresos de jubilación para empleados. La siguiente característica más importante … no hay límites en la cantidad de ingresos que puede diferir. El impuesto sobre el ingreso tampoco se realiza hasta que el dinero se paga al participante. Siempre que el participante esté en una categoría impositiva más baja en el momento de la distribución, se podrían realizar ahorros adicionales. El plan es discriminatorio, lo que significa que el plan puede no estar disponible u ofrecerse a todos los empleados. El inversionista puede controlar las opciones de inversión y cómo tomarán los ingresos cuando sea el momento. El documento del plan dictará las opciones de distribución, pero tendrá opciones para el participante. Sin embargo, hay algunos inconvenientes. El empleador no está obligado a pagar el dinero al participante. El plan también se puede adjuntar a los acreedores donde los planes patrocinados por ERISA no lo son. Esto significa que, en el caso de una demanda, este dinero podría ser buscado legalmente. La estructura corporativa correcta es necesaria para lograr cualquier ahorro de impuestos para los propietarios también. (Para la lectura relacionada, consulte: Consejos principales para administrar una reunión de cliente potencial. )

Veamos un ejemplo:

Tenemos un propietario que gana $ 800,000 al año. Digamos que el propietario está contribuyendo $ 18,000 como empleado y la compañía está igualando el 3%. Si nuestro plan supera las pruebas de discriminación, mantendremos $ 42,000 diferidos. Si no pasa la prueba, se devolverá una parte del emparejamiento del empleador como ingreso. Esto le dará a nuestro propietario un aplazamiento total del ingreso de 5. 25%. Esa no es una forma eficiente de ahorrar para la jubilación. En general, deberíamos apuntar al 10% o más para nuestros clientes. Si va a utilizar esta opción para un cliente, deberá comprender la estructura impositiva de la empresa. La propiedad única, S-Corps no funcionará en este caso ya que los ingresos fluirán de regreso al propietario. C-Corp? Estamos en el negocio La compañía no será gravada en la nómina o no podrá deducir el monto hasta que se pague el beneficio. Nuestro objetivo aquí podría ser mantener a nuestro dueño fuera del más alto nivel de impuesto a la renta federal de 39.6% actualmente. También es posible que evitemos que el cliente pague un impuesto adicional del 5% por ganancias de capital a largo plazo y dividendos calificados. Todo esto es bueno, por cierto. Si está explicando esto correctamente al propietario de una empresa que, en el pasado, utilizó el exceso de dinero sujeto a impuestos para invertir en otras oportunidades como bienes raíces comerciales o residenciales, restaurantes o empresas conjuntas, etc., es posible que prefiera la simplicidad de esta opción . Los asesores deberían disfrutar del lanzamiento de este tipo de opciones para la simple satisfacción de ver el alivio del cliente cuando admiten que esto es algo que deberían haber estado haciendo hace mucho tiempo.

Un plan de compensación diferida no calificado puede ser una excelente forma de mantener el talento a nivel ejecutivo también. A veces conocidos como "esposas doradas", estos planes también pueden tener un calendario de adquisición de derechos. Una vez más, el empleador no está obligado a pagar el dinero fuera de los términos del plan. Siempre que se hayan cumplido todos los términos del plan, la distribución comenzará como una serie de pagos programados o una suma global. La distribución comenzará después de un evento desencadenante, como una fecha específica, separación del empleo, cambio de titularidad de la empresa, fallecimiento o discapacidad o alguna emergencia imprevista. No hay provisiones de préstamos como 401 (k) s. Tampoco hay disposiciones especiales de retiro para la matrícula, facturas médicas o de impuestos. Para positivizar, tampoco hay una distribución mínima requerida por franja de edad para satisfacer.

La flexibilidad de un plan de compensación diferida no calificado le permite a un planificador ser realmente creativo al planificar los ingresos para su valioso cliente. Para el ejecutivo que quiere jubilarse temprano, este tipo de plan podría cambiar las reglas del juego. Todos queremos agregar valor para nuestra base de clientes. Si tiene dueños de negocios o ejecutivos como clientes, esta podría ser una solución para ayudarlos a esconder el dinero de la jubilación. ¡Buena suerte! (Para la lectura relacionada, ver: Plan de compensación diferida no calificada vs. 401 (k). )

El contenido de este material es solo para información general y no tiene la intención de proporcionar consejos o recomendaciones específicas para ningún individual.