Al planear su jubilación, puede concentrarse en tratar de calcular cuántos ingresos necesitará, de dónde vendrán esos ingresos, cómo afectará el mercado de valores a sus inversiones, cuáles son sus gastos será durante la jubilación y si van a cambiar con el tiempo. Pero un aspecto de los ahorros para la jubilación que puede haber olvidado podría terminar costando mucho. El efecto que los impuestos tienen en sus ahorros e ingresos de jubilación a menudo se pasa por alto, pero puede significar toda la diferencia para su nivel de seguridad financiera.

"Es crucial para los inversores saber cuánto dinero necesitarán para la jubilación, de dónde vendrá ese ingreso y cómo se espera que crezca en la jubilación a fin de administrar el posible impuesto. una carga que puede crear ", dice Mark Hebner, fundador y presidente de Index Fund Advisors, Inc., en Irvine, California, y autor de" Index Funds: The 12-Step Recovery Program for Active Investors ". "

En este artículo analizaremos cinco de los problemas impositivos comunes que debe tener en cuenta para mantener el brillo financiero en sus años dorados. (Para obtener más consejos sobre cómo ahorrar para la jubilación, consulte Anualidades: cómo encontrar la adecuada para usted .)

1. Comprensión del crecimiento, los ingresos y el flujo de efectivo

Esta es una distinción que puede hacer una diferencia en su resultado final. El ingreso es el dinero que recibe y está sujeto a impuestos sobre la renta. El flujo de caja es el producto después de impuestos disponible para usted para cubrir sus gastos de jubilación. El crecimiento es la ganancia que necesita en sus ahorros e inversiones para asegurarse de tener suficientes ingresos para toda la vida y mantenerse al día con la inflación.

En el momento de la jubilación, un objetivo clave debería ser minimizar el impacto de los impuestos sobre sus ingresos, lo que aumentará el flujo de efectivo necesario para cubrir sus gastos, mientras deja suficiente en sus ahorros para darles la oportunidad crecer a un ritmo suficiente para mantenerse al día con (o superar) la inflación. Existen muchas estrategias diferentes que puede emplear para lograr este objetivo, dependiendo de sus ingresos, pensión (si corresponde), Seguridad Social, etc. y el tipo de activos que tiene en su cartera. (Para obtener más información sobre la Seguridad Social, lea ¿Cuánta Seguridad Social Obtendrá? y 10 Preguntas comunes sobre la Seguridad Social .)

Sin embargo, reconociendo las diferencias entre crecimiento, ingreso y el flujo de caja es el primer paso para apuntarle en la dirección correcta de planificación financiera.

2. Tomando Distribuciones Mínimas Requeridas

Si parte de sus ahorros consta de planes calificados, 403 (b) s, cuentas IRA SEP, planes 457 (b) e IRA tradicionales, debe comenzar a tomar las distribuciones mínimas requeridas (RMD) cada año, comenzando el año en que alcanza los 70 años y medio, incluso si no necesita ni desea el dinero. Existe una excepción que permite a los empleados aplazar el comienzo de su RMD más allá de los 70½ años en un plan calificado en su empleador actual, siempre que el empleado no posea más del 5% de la compañía.La falta de tomar la distribución puede resultar en una penalización del 50% de la deficiencia.

Digamos que su RMD para el año es de $ 7,000, pero calculó mal y solo retiró $ 3,000. Usted estará sujeto a un impuesto especial equivalente al 50% de la deficiencia, o en este caso, $ 2,000. que es la mitad de la deficiencia de $ 4,000. Puede pedirle al IRS que renuncie a la multa si considera que tiene "causa razonable" por haber perdido la fecha límite. "Afortunadamente, el IRS tiene un historial de mostrar perdón a los jubilados que se olvidan de tomar su RMD", dice Kevin Michels, CFP®, planificador financiero de Medicus Wealth Planning en Draper, Utah. "Sin embargo, si se convierte en un hábito, el IRS le hará pagar. "(Para obtener más información, vea 3 pasos a seguir si omite su fecha límite de RMD .)

No es raro olvidar o descuidar tomar una RMD, o calcular mal la cantidad y no sacarla suficiente. Los montos RMD para cada cuenta de retiro deben calcularse por separado. Sin embargo, si tiene varias IRA tradicionales, SEP y SIMPLE, la RMD total para estas cuentas puede tomarse de una o más de las cuentas. Los propietarios de Roth IRA están exentos de este requisito. (¿Suena confuso? Siga leyendo en Formas estratégicas para distribuir su RMD y Preparación para el plan de jubilación Temporada RMD .)

3. Minimizar el impuesto sobre su beneficio de Seguridad Social

Si el total de su ingreso bruto ajustado (AGI), interés no sujeto a impuestos y la mitad de su beneficio de Seguridad Social está por encima de un determinado monto en dólares basado en su estado civil individual, entonces puede llegar al 85% de su beneficio de jubilación del Seguro Social puede estar sujeto a impuestos sobre la renta. Debe hablar con un asesor financiero acerca de este monto antes de su jubilación para saber qué es lo que le espera.

Este escenario ilustra la diferencia importante entre el flujo de efectivo y el ingreso. Administrar sus ingresos para reducir el impacto tributario en los beneficios de la Seguridad Social puede aumentar su flujo de efectivo.

Sin embargo, existen estrategias que pueden estar disponibles para minimizar el impuesto a la renta en su Seguro Social, lo que incluye cambiar su estado de declaración de impuestos y reducir su AGI al cambiar el tipo de activos que posee. Por ejemplo, las ganancias por intereses en una anualidad diferida no se incluyen en su AGI hasta que se retiran, mientras que las ganancias por intereses en CD y la mayoría de los bonos se incluyen, incluso si el interés se reinvierte. "Si sus ingresos superan los $ 34,000 en una sola persona o $ 44,000 en una pareja casada, la utilización de un fideicomiso caritativo o una anualidad puede ser una solución alternativa para evitar los impuestos de la Seguridad Social", dice Carlos Dias Jr., gerente de patrimonio de Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Fla.

4. Transferencia de una cuenta IRA heredada

Si hereda una IRA u otro plan calificado, no puede transferir la cuenta a una IRA de su propiedad si es un beneficiario que no es cónyuge. Solo si usted es un cónyuge sobreviviente puede transferir la cuenta IRA o cuenta calificada de su cónyuge fallecido a su propio nombre.

Si no es cónyuge sobreviviente, puede reinvertir la cuenta del plan calificado en una IRA heredada a su nombre (como beneficiario) y el nombre del difunto, pero solo si esta opción de reinversión está permitida según el plan.Para cuentas IRA, puede transferir el monto a una IRA heredada en su nombre (como beneficiario) y el nombre del difunto. Un beneficiario cónyuge también tiene esa opción, pero también puede optar por transferir el monto a su cuenta IRA "propia". (Para obtener más información, consulte Errores comunes de cambio de IRA .)

5. Conversión de una cuenta IRA tradicional a una cuenta IRA Roth

Una cuenta IRA Roth es un activo beneficioso para la jubilación porque ninguna de las ganancias dentro de Roth está sujeta al impuesto a la renta cuando se retira, si la distribución está calificada. El tratamiento impositivo de las IRA tradicionales es todo lo contrario: con algunas excepciones, las ganancias, así como el capital, estarán sujetas al impuesto a las ganancias cuando se retiren. El tratamiento fiscal favorable de Roth IRAs los hace muy populares. Las IRA tradicionales se pueden convertir a Roth IRA si se cumplen ciertos requisitos de ingresos mínimos. (Para obtener más información sobre cuentas IRA, consulte 11 cosas que quizás no sepa sobre su IRA .)

Sin embargo, cualquier cantidad sujeta a impuestos que convierta de una IRA tradicional a Roth está sujeta a impuestos como ingreso en el año convertido. Podría enfrentar impuestos a la renta significativos si la cantidad que convierte aumenta drásticamente su ingreso tributable. A menudo, los beneficios libres de impuestos de Roth superan el impacto fiscal potencialmente devastador que puede derivarse de la conversión.

Antes de decidir si convertirá su cuenta IRA tradicional en una cuenta IRA Roth, tenga en cuenta el aumento en los impuestos sobre la renta que tendrá que pagar debido a la conversión. ¿De dónde sacas el dinero para pagar el impuesto? Si debe retirar el dinero del IRA para pagar el impuesto a la renta, se invertirá menos en el Roth. ¿Cuánto tiempo demorará Roth para crecer antes de igualar la cantidad de IRA antes de la conversión? ¿Pagará el impuesto de otras fuentes y cómo el agotamiento de esos ahorros afectará sus futuros ingresos de jubilación? (Para obtener más información, consulte Tratamiento impositivo de Roth IRA Distributions .)

"Convertir a un Roth puede ser costoso a corto plazo porque se le aplicará un impuesto sobre la cantidad total. El lado positivo es que el crecimiento futuro no se gravará cuando se retire si es después de los 59½ o cinco años, lo que sea más largo ", dice Allan Katz, presidente de Comprehensive Wealth Management Group, LLC, en Staten Island, NY" Creo es importante poder pagar los impuestos sin usar los ingresos del IRA. También creo que [la conversión] puede ser más beneficiosa cuanto más joven sea: cuanto más tiempo tengan para que la cuenta crezca potencialmente libre de impuestos, mayor será el beneficio. "

The Bottom Line

Estos puntos ilustran algunos de los problemas fiscales más comunes que pueden afectar su jubilación si no los conoce o si no toma las medidas adecuadas. Ciertamente no es una lista exhaustiva. La planificación del ingreso para la jubilación es demasiado importante para abordarla sin un conocimiento completo de todos los problemas que pueden afectar los aspectos financieros de sus años no laborables. Si aún no lo ha hecho, puede ser hora de consultar con un profesional financiero para mantener su nido seguro.