529 los planes de ahorro para la universidad, nombrados para la sección del código del Servicio de Rentas Internas (IRS) que establece los planes, son una de las formas más ventajosas de ahorrar para gastos de educación superior de la nación. Estos planes de matrícula calificados permiten el retiro federal libre de impuestos de las ganancias y posibles deducciones impositivas, convirtiéndolas en una de las mejores opciones para las familias que enfrentan el rápido aumento del costo de la universidad.

Para el año escolar 2015-2016, se estima que el costo de un año de escuela en una universidad de precio medio para un estudiante en el estado será de alrededor de $ 24,000. Un año de educación privada la escuela promedia casi el doble de eso. Para los estudiantes que asisten a una escuela fuera del estado, el costo aumenta aún más. Por lo tanto, incumbe a las familias tratar de ahorrar tanto como sea posible lo antes posible para adelantarse a los crecientes costos de educación.

Uno de los otros beneficios principales de los planes 529 es su gran límite de contribución. Cada estado opera su propio plan 529 y establece sus propias reglas para el plan, por lo que los niveles máximos de contribución varían según los planes. En general, los límites de contribución son lo suficientemente altos como para que la mayoría de los inversores nunca tengan que preocuparse por alcanzar el techo, pero aquellos que consideren asistir a una universidad privada o Ivy League podrían tener que ahorrar una cantidad significativa de dinero para pagar las facturas de la universidad.

Las reglas para determinar 529 límites de contribución

Para calificar como un plan 529 según las reglas federales, los saldos de los planes no pueden exceder el costo esperado de los gastos de educación calificados de un beneficiario. La directriz generalmente aceptada es que este límite constituye cinco años de matrícula, alojamiento y comida en la universidad más cara de los Estados Unidos.

Esta guía hace que los límites de la contribución a la inversión sean bastante grandes, aunque se permite que cada estado interprete individualmente lo que significan cinco años de costos de educación calificados. Por lo tanto, cada estado tiene un límite de contribución diferente. Los posibles contribuyentes deben consultar con el estado para determinar los máximos de inversión específicos.

Límites de contribución 529 específicos del estado

El plan 529 de cada estado permite contribuciones máximas de al menos $ 200, 000 por beneficiario. Michigan, Mississippi y Tennessee tienen los límites de saldo más bajos en $ 235,000, mientras que estados como Wisconsin, Ohio y Pensilvania permiten contribuciones a cuentas con saldos superiores a $ 400,000. Las personas pueden continuar contribuyendo a una cuenta 529 hasta que el saldo total alcance el máximo permitido . Una vez que se alcanza este punto, las contribuciones hechas a la cuenta no son aceptadas y se devolverán al inversor.

Estos límites de contribución se aplican a cada beneficiario.Por ejemplo, en Michigan, que tiene un límite máximo de contribución de $ 235,000, no se permitirá un grupo de padres que aporten $ 200,000 para un beneficiario y un grupo de abuelos que también contribuyan con $ 200,000 al mismo beneficiario.

Los máximos de contribución generalmente no se aplican en todos los estados. Un inversor que alcance el máximo en un estado probablemente sea elegible para contribuir más en el plan de otro estado, pero las personas deben consultar primero con los administradores del plan para asegurarse de que esto esté permitido.

También es necesario tener en cuenta las consecuencias del impuesto de regalo al hacer contribuciones a la cuenta 529 de otra persona. Por lo general, se pueden realizar aportes de hasta $ 14,000 por año sin ninguna consecuencia del impuesto sobre donaciones. Las contribuciones hechas por un abuelo, por ejemplo, en la cuenta 529 de un nieto que excede el límite anual de $ 14, 000 podrían desencadenar impuestos por donaciones. Se les permitiría a los individuos hacer una contribución única global de $ 70,000 con el entendimiento de que cubriría los cinco años de regalos.

¿Quién puede contribuir a un plan 529?

Cualquier persona puede contribuir a una cuenta del plan 529 y puede nombrar a cualquier persona como beneficiario. Los padres, abuelos, tías, tíos, padrastros, cónyuges y amigos están autorizados a contribuir en nombre de un beneficiario. Si bien no existen restricciones de ingresos para el contribuyente, el límite máximo de contribución se aplica al beneficiario, no al individuo que realiza la contribución. Los saldos designados para un beneficiario específico no pueden exceder el máximo permitido por el plan 529 del estado.