Con la fecha límite para presentar y pagar los impuestos de 2015 que se aproximan rápidamente en los Estados Unidos, es crucial comenzar a trabajar en sus declaraciones de impuestos si aún no lo ha hecho. En general, es mucho más fácil cometer errores y omisiones involuntarias en sus declaraciones cuando espera hasta el último minuto para prepararlos. Además, la preparación de sus declaraciones anticipadamente le permite saber si sus retenciones y pagos de impuestos estimados cubrieron suficientemente su obligación tributaria para el año y, por lo tanto, le da la oportunidad de obtener fondos adicionales para cubrir el saldo restante antes de la fecha límite. si pagaste mal

AD:

También es importante tener en cuenta que el Servicio de Rentas Internas (IRS) exige que los ciudadanos estadounidenses y extranjeros residentes adjunten documentos adicionales a sus declaraciones de impuestos si poseen activos, incluidas cuentas bancarias, compañías y fideicomisos, fuera de los EE. UU. si esos activos se encuentran bajo ciertos criterios. Si no se realizan estas presentaciones adicionales, puede deberse a multas significativas desde $ 10,000 en adelante. Aún más alarmante es el hecho de que muchos de estos formularios adicionales no están disponibles en programas de preparación de impuestos electrónicos como TurboTax y H & R Block, por lo que es muy fácil omitirlos de sus declaraciones. Si trabaja con un CPA u otro profesional preparador de impuestos, también puede olvidarse de incluir formularios de divulgación adicionales en sus declaraciones de impuestos si no les informa acerca de todos los activos extranjeros que posee.

AD:

Si posee activos fuera de los EE. UU., Le recomendamos encarecidamente que consulte a un profesional de impuestos que pueda asesorarlo correctamente sobre cuáles son sus obligaciones de presentación. Mientras tanto, aquí hay una lista de siete formularios que los contribuyentes estadounidenses que poseen activos en el extranjero podrían necesitar presentar ante el IRS y / o la Red de Delitos Financieros del Departamento del Tesoro de Estados Unidos.

Activos financieros extranjeros especificados: formulario 8938

AD:

Es muy probable que la mayoría de los inversores estadounidenses con carteras internacionales presenten el Formulario 8938. El objetivo de este formulario es informar los activos financieros extranjeros especificados si su valor combinado excede el umbral determinado del IRS. El umbral actual siempre se puede encontrar en las Instrucciones más recientes del IRS para el Formulario 8938.

Los ejemplos de activos extranjeros que deben declararse en el Formulario 8938 incluyen cuentas de ahorros, depósitos, cuentas corrientes, corretaje y otras cuentas financieras (depósito y custodia). Propiedad de acciones y valores extranjeros, así como el interés en no-U. S. fondos de inversión, también deben ser informados. De acuerdo con el sitio web del IRS, los fondos comunes de inversión que invierten en acciones y valores extranjeros no se informan en el Formulario 8938.(Ver también: H & R Block vs. TurboTax vs. Jackson Hewitt .)

Cuentas bancarias y financieras extranjeras (FBAR)

Formulario 114 de la Red de Ejecución de Delitos Financieros (FinCEN), más comúnmente referido como FBAR, es otra forma importante a la que los estadounidenses deben prestar atención si tienen dinero e inversiones en el exterior. El sitio web del IRS establece que una persona de los EE. UU. Debe presentar un FBAR si "tenía un interés financiero o autoridad de firma sobre al menos una cuenta financiera ubicada fuera de los Estados Unidos, y el valor total de todas las cuentas financieras extranjeras excedía los $ 10, 000 en cualquier momento durante el año calendario informado. "

A diferencia de las otras formas mencionadas en este artículo, FBAR no se adjunta a sus declaraciones de impuestos. En su lugar, se archiva por separado directamente con la FinCEN.

Declaración de información de los EE. Personas con respecto a ciertas corporaciones extranjeras: formulario 5471

Las personas de los EE. UU. Involucradas o asociadas con corporaciones extraterritoriales probablemente deberán presentar el Formulario 5471. Ciertos ciudadanos y residentes de los EE. UU. Que son accionistas, funcionarios y / o directores de ciertas compañías extranjeras necesitará más información en este formulario. Puede encontrar más instrucciones en el Formulario 5471 en el sitio web del IRS, aquí. (Para consultar la lectura, consulte: Tutoriales sobre impuestos .)

The Return of US P ersons con respecto a ciertas asociaciones extranjeras - Formulario 8865

El formulario 5471 se refiere a las corporaciones extranjeras; El Formulario 8865 se refiere a sociedades extranjeras y sociedades de responsabilidad limitada extranjeras que han optado por ser gravadas como entidades de paso a través en los Estados Unidos. Este artículo del IRS desglosa quién exactamente está obligado a informar la información en este formulario.

Formulario 926

Para evitar actividades ilegales como el lavado de dinero y la evasión de impuestos, el IRS exige que personas de los EE. UU., Incluidas empresas nacionales, propiedades y fideicomisos, informen sobre la transferencia de activos a una corporación extranjera en el Formulario 926. Si durante el año fiscal que formó una empresa extraterritorial y / o transfirió activos de su nombre a nombre de una empresa extranjera, es muy probable que deba presentar el Formulario 936.

Transacciones con fideicomisos extranjeros y recepción de ciertos obsequios extranjeros - Formulario 3520

Según el IRS, los propietarios y beneficiarios de fideicomisos extranjeros deben presentar el Formulario 3250. Además, las personas de los EE. UU. Que realizaron ciertas transacciones con fideicomisos extranjeros y recibieron ciertos obsequios grandes para personas extranjeras también deben presentar este formulario. Aquí están las Instrucciones del IRS para el Formulario 3520 que explican más detalladamente qué es y quién es exactamente requerido para informar sobre el mismo. (Para la lectura relacionada, vea: Cómo encontrar el mejor preparador de impuestos para usted .)

The Bottom Line

Los contribuyentes de los Estados Unidos generalmente deben presentar formularios adicionales con sus declaraciones de impuestos si son propietarios ciertos activos en otros países. Estos formularios ayudan al IRS a determinar qué activos potenciales pueden obtener de una persona si debe impuestos, multas e intereses atrasados ​​que deben liquidarse. Más importante aún, reducen la posibilidad de U.S. contribuyentes que evaden impuestos ocultando ingresos y otras ganancias financieras en jurisdicciones extraterritoriales. Algunas de estas presentaciones adicionales incluyen el FBAR, que revela el valor y la ubicación de cuentas bancarias extraterritoriales y otras cuentas financieras, y el Formulario 8938, que informa los activos extranjeros de una persona sobre un monto específico. Las personas estadounidenses pueden incurrir en sanciones y multas significativas como resultado de no presentar las seis formas mencionadas en el artículo, independientemente de si fue intencional o no.

Descargo de responsabilidad: La información anterior es solo información general y no debe interpretarse como asesoramiento fiscal o legal. Por favor, póngase en contacto con el IRS, un profesional de impuestos o un abogado si dicho consejo es necesario.