Pagar el impuesto a la renta sobre los ingresos de inversión que se obtienen de las inversiones extranjeras puede ser una propuesta difícil en algunos casos. Este tipo de ingreso puede ser gravado por una jurisdicción extranjera, así como a nivel nacional en algunos casos, y los asesores deben comprender las normas fiscales que regirán cuánto deben y también determinar parcialmente su rendimiento del capital. Una regla clave para entender es para los dividendos que se obtienen en inversiones extranjeras.

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Impuestos en el extranjero de los ingresos por dividendos

Muchos inversores que poseen acciones en una corporación extranjera pagan impuestos dos veces sobre sus dividendos. Primero, la jurisdicción extranjera impondrá un cierto porcentaje sobre esta cantidad, y luego el Tío Sam vendrá y exigirá su parte del resto. Esta doble imposición, obviamente, reduce sustancialmente la tasa de rendimiento que realiza el inversor después de impuestos. Y se aplica a un número bastante grande de corporaciones, ya que el 70% de las corporaciones en el mundo que pagan dividendos se encuentran fuera del territorio de los Estados Unidos. En su mayor parte, los inversionistas nacionales en cualquier emisor de acciones que pague dividendos fuera del suelo de los EE. UU. Probablemente enfrentarán este doble golpe impositivo. (Para obtener más información, consulte: Asesores: Avisar a los clientes sobre estos disparadores de auditoría .)

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Sin embargo, los asesores también deben ser conscientes de que gran parte del impuesto que la jurisdicción extranjera evalúa inicialmente sobre los dividendos de los clientes puede recuperarse reclamando una exención basada en un tratado entre el país extranjero y el país extranjero. EE. UU. Nuestro gobierno tiene acuerdos recíprocos con otros 20 países que reducen o eliminan los impuestos que gravan los ingresos por dividendos corporativos en cada país. La lista de países que tienen tratados con los EE. UU. Incluye a Bélgica, Canadá, Francia, Suiza, España y Alemania. Los acuerdos no eliminan completamente el impuesto para muchos de ellos, pero los reducen sustancialmente en la mayoría de los casos. Por ejemplo, si uno de sus clientes gana $ 1, 000 de ingresos por dividendos en Francia, entonces el gobierno francés le cobraría el 30% de ese dinero. Sin embargo, al reclamar un reembolso en virtud del tratado recíproco, se le devolvería el 15% de ese impuesto, lo que efectivamente reduciría su factura de impuestos extranjeros a la mitad. Por supuesto, su cliente también pagará impuestos domésticos sobre esa cantidad, pero al final siguen saliendo adelante.

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Cuando importa

Los pequeños inversores que poseen solo unas pocas acciones de una empresa que está domiciliada fuera de los EE. UU. Normalmente no notarán una gran diferencia en sus declaraciones de impuestos, pero las personas adineradas Quienes poseen grandes bloques de acciones de este tipo de acciones, sería prudente estudiar cualquier posible reducción en el impuesto extranjero para el cual puedan ser elegibles.Si tiene clientes que poseen valores extranjeros por valor de al menos uno a dos millones de dólares, entonces probablemente valdrá la pena su tiempo para solicitar un reembolso de sus impuestos en el extranjero. (Para obtener más información, consulte: Consejos sobre impuestos para asesores financieros .)

Existen empresas que se especializan en este proceso y están dispuestas a manejar todo el proceso a cambio de una parte del reembolso que se gana, tal como 10% o 20%. Este es probablemente un buen servicio para contratar como asesor porque los procedimientos para reclamar este reembolso pueden ser complejos y tediosos, y requieren el conocimiento exacto de con quién hablar, qué formularios usar, dónde y cuándo presentarlos. Los procedimientos también difieren de un país a otro, así que a menos que realmente haya hecho su tarea sobre cómo hacerlo, probablemente sea mejor que remita a sus clientes a un experto como GlobeTax o Acupay.

The Bottom Line

Si tiene clientes adinerados con grandes tenencias de valores extranjeros, entonces debe alertarlos sobre cualquier posible devolución de impuestos extranjeros a los que puedan tener derecho. Pero no intente hacerlo usted mismo a menos que esté capacitado y tenga experiencia en este proceso, ya que es muy fácil cometer un error en este proceso que podría evitar que su cliente obtenga su reembolso. (Para obtener más información, consulte: Error impositivo IRA? Todavía puede haber tiempo para arreglarlo .)