La cuenta Roth 401 (k), financiada con dinero después de impuestos, ingresó a la comunidad de jubilados en 2006. Esta innovación de inversión fue creada por una disposición de la Ley de Reconciliación de Crecimiento Económico y Ayuda Fiscal de 2001 Modelado después del Roth IRA, el Roth 401 (k) brinda a los inversores la oportunidad de financiar sus cuentas con dinero después de impuestos. Los inversores no recibirán deducciones fiscales sobre las contribuciones a una Roth 401 (k), pero no deberán impuestos sobre distribuciones calificadas. Los participantes en los planes 403 (b) también son elegibles para participar en una cuenta Roth.
Tutorial : Planificación de Jubilación
Ventajas del Nuevo Plan
Los beneficios asociados con el Roth 401 (k) dependen en gran medida de su punto de vista. Desde la perspectiva del gobierno, el Roth 401 (k) genera ingresos actuales en forma de dólares de impuestos. Una comparación con los mecanismos de una IRA tradicional aclara este punto.
Cuando un inversor pone dinero en una cuenta IRA tradicional, recibe una deducción de impuestos sobre la contribución, si es elegible. Gracias a esta deducción, el dinero que normalmente se perdería para el contribuyente permanece en la cuenta, impuesto diferido, hasta que se retire. Desde la perspectiva del inversionista, se espera que la cuenta crezca con el tiempo y que el dinero que se hubiera perdido para el contribuyente pase todos esos años trabajando para el inversor. El gobierno también quiere que esos activos crezcan porque el aplazamiento de impuestos finaliza cuando el dinero se retira de la cuenta. En esencia, el gobierno le da un descuento fiscal hoy con la esperanza de que haya aún más dinero para gravar en el futuro.
El Roth 401 (k) funciona a la inversa. El dinero que gana hoy se grava hoy. Cuando coloca este dinero después de impuestos en su Roth 401 (k), retiros tomados después de que cumpla 59 años de edad. 5 serán libres de impuestos si la cuenta ha sido financiada durante al menos cinco años. La perspectiva de dinero libre de impuestos durante la jubilación es atractiva para los inversores. La perspectiva de que se paguen impuestos en la actualidad en lugar de diferir es atractiva para el gobierno. De hecho, es tan atractivo que los legisladores hayan tenido discusiones sobre la eliminación de IRA tradicionales deducibles de impuestos y su sustitución por cuentas como Roth 401 (k) y Roth IRA.
Nuevas reglas
A diferencia del Roth IRA, que tiene limitaciones de ingresos que restringen la participación de algunos inversores, no existen tales límites en el Roth 401 (k). Los inversores tienen la oportunidad de contribuir con un Roth 401 (k), un 401 (k) tradicional o una combinación de ambos. Si elige contribuir con ambos, no puede contribuir con el doble de dinero, ya que los límites de contribución siguen siendo los mismos independientemente de si elige una cuenta tradicional, una Roth o ambas. El límite de contribución para 2013 actualmente se establece en $ 17, 500 para las personas menores de 50 años y $ 23,000 para los mayores de 50 años.(Para obtener más información, consulte Roth, 401 (k), 403 (b): ¿Cuál es el adecuado para usted? )
La decisión sobre qué plan elegir dependerá en gran medida de su situación financiera personal. Si espera estar en un tramo impositivo más alto después de la jubilación de lo que está en sus años laborales, la Roth 401 (k) puede ser el camino a seguir, ya que proporcionará retiros libres de impuestos cuando se jubile. Si bien puede parecer intuitivo que la mayoría de los inversores experimentarán una disminución en la tasa de impuestos al jubilarse, esto no es necesariamente así porque los jubilados a menudo tienen menos deducciones fiscales, y el impacto de la legislación futura podría resultar en mayores tasas de impuestos.
Debido a la incertidumbre de las tasas impositivas en el futuro, es sabio que los contribuyentes que actualmente enfrentan tasas impositivas más bajas, como los trabajadores jóvenes, inviertan en programas después de impuestos como el Roth 401 (k), esencialmente bloqueando el tasa de impuestos más baja.
Factores en el proceso de toma de decisiones
Antes de tomar una decisión sobre qué opción elegir, hay una serie de factores a considerar. El primero es que ofrecer el Roth 401 (k) es voluntario para los empleadores. Para poder ofrecer dicho plan, los empleadores deben establecer un sistema de seguimiento para segregar los activos de Roth del plan actual de la compañía. Esta puede ser una propuesta costosa, y su empleador puede elegir no para hacerlo. Lo segundo que debe tener en cuenta es que, incluso si contribuye, las contribuciones correspondientes que haga su empleador deben depositarse en una cuenta 401 (k) tradicional.
Otro elemento a considerar es que, a diferencia de Roth IRA, los participantes de Roth 401 (k) están sujetos a las distribuciones mínimas requeridas a los 70 años. 5. Esto obliga a los inversores a tomar distribuciones incluso si no los necesitan o no los necesitan. Si bien este requisito de distribución puede evitarse transfiriéndose a una cuenta Roth IRA, es una molestia administrativa, y los legisladores pueden cambiar las reglas en cualquier momento para prohibir dichas transferencias. Tenga en cuenta que los activos mantenidos en una cuenta 401 (k) tradicional no se pueden convertir en Roth 401 (k). Finalmente, debe evaluar su tasa de impuesto actual en comparación con la tasa de impuesto esperada en el futuro antes de tomar su decisión. Como mencionamos anteriormente, si su tasa de impuestos ahora es más baja de lo que se espera que sea en el futuro, debe usar planes posteriores a impuestos como el Roth 401 (k). Por otro lado, si su tasa de impuestos es probablemente menor en la jubilación, los programas de impuestos diferidos son probablemente una mejor opción. (Para más información, consulte Tratamiento impositivo de Roth IRAs .)
El futuro de Roth 401 (k)
Como todas las disposiciones de la Ley de reconciliación y crecimiento económico y alivio fiscal de 2001, la Roth 401 (k) venía con una fecha de vencimiento, que estipulaba que la capacidad de contribuir con un Roth 401 (k) vencería a fines de 2010. Sin embargo, la Ley de Protección de Pensiones de 2006 (PPA) hizo el Roth 401 (k ) permanente.
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¿Cuáles son las principales diferencias entre una Roth 401 (k) y una Roth IRA?
Aprende la diferencia entre una Roth 401 (k) y Roth IRA. Cada uno ofrece el beneficio de muchos años de capitalización libre de impuestos, una poderosa técnica de construcción de riqueza.
¿Puedo cerrar mi IRA Roth existente e invertir en una nueva IRA Roth en una institución financiera diferente sin una multa impositiva?
Si retira su contribución Roth IRA, el monto será libre de impuestos y multas. Si su contribución inicial acumuló ganancias mientras estaba en Roth IRA y también retira las ganancias, las ganancias estarán sujetas al impuesto a las ganancias. Además, si tiene menos de 59. 5 años, el retiro también estará sujeto a una penalización por distribución anticipada, a menos que cumpla con una excepción a la sanción.