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La principal diferencia entre un plan Roth 401 (k) y la cuenta de jubilación individual Roth (IRA) es que el 401 (k) es ofrecido por un empleador como una pensión de contribución definida, mientras que el IRA es buscado por el individuo. A menudo hay una contribución de contrapartida del empleador asociada con los planes Roth 401 (k). Los planes Roth IRA no son ofrecidos por los empleadores y no tienen fondos combinados por el empleador. Los planes Roth IRA a menudo tienen acceso a una gama más amplia de inversiones y precios más competitivos que Roth 401 (k) s, ya que el empleador ofrece una variedad de opciones de inversión de las que el inversionista debe elegir.

A partir de septiembre de 2014, los planes Roth 401 (k) no tienen límites de ingresos para las personas que deseen participar. Cualquiera puede invertir cualquier cantidad hasta los límites de su plan. Con los planes Roth IRA, los participantes deben ganar menos de los montos obligatorios. Esta cantidad ha sido bastante alta para las personas casadas o solteras y muy baja para las personas casadas que se presentan por separado mientras han vivido con un cónyuge durante el año anterior. Además, el límite de contribución para Roth IRA ha sido mucho menor que el límite de contribución para los planes Roth 401 (k), que es el mismo límite de contribución exigido para los planes tradicionales 401 (k). Tanto Roth como los tradicionales 401 (k) tienen límites más altos para personas mayores de 50 años.

Compensación libre de impuestos durante largos períodos puede ser una técnica poderosa para generar riqueza. Los planes Roth 401 (k) permiten retiros o distribuciones libres de impuestos después de que un participante cumpla 59. 5 y exige que las distribuciones se realicen después de que una persona fallezca. Los planes Roth IRA se pueden pasar a generaciones sucesivas que también pueden recibir ingresos libres de impuestos de ellos.