Una descripción general del plan de jubilación Las RMD

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Una descripción general del plan de jubilación Las RMD
Anonim

Los titulares de cuentas de jubilación que pueden financiar sus años de jubilación sin utilizar sus activos de jubilación pueden preferir disfrutar para siempre el crecimiento con impuestos diferidos que se ofrecen a los activos del plan de jubilación. Esto, sin embargo, no es posible, ya que el IRS finalmente quiere los impuestos diferidos sobre estos saldos. Si posee una IRA Tradicional, IRA SEP, IRA SIMPLE, cuenta de plan calificado, cuenta 403 (b) y / o cuenta gubernamental 457 (b), y tiene 70 años de edad a más de 5 años para el final del año, debe retire un monto mínimo de su saldo antes del 31 de diciembre de cada año. Esta cantidad se conoce como una distribución mínima requerida (RMD). (Para leer en segundo plano, vea Formas estratégicas para distribuir su RMD .)

TUTORIAL: Introducción a los planes de jubilación

La fecha requerida para comenzar
Reconociendo que el titular de la cuenta de jubilación puede necesitar algún tiempo para ajustarse a este requisito, el IRS proporciona un indulto a las personas en su primer año RMD. Si alcanzó los 70. 5 años en 2013, tiene, en lugar de la fecha límite del 31 de diciembre, hasta el 1 de abril de 2014, para distribuir el monto de RMD de 2013 de su cuenta de jubilación. La fecha del 1 de abril del año siguiente a la fecha en que cumples los 70 años. 5 se conoce como la fecha de comienzo requerida (RBD). Si su saldo está en un plan calificado, 403 (b) o 457 (b), su empleador puede permitirle diferir el inicio de su RMD hasta después de su jubilación, incluso si eso ocurre después de los 70 años. 5. Consulte con su empleador o administrador del plan con respecto a las reglas que se aplican al plan.

Calculando su RMD
Calcular el monto RMD del año actual para su cuenta de jubilación es relativamente fácil. Todo lo que necesita es el valor de su cuenta de jubilación para el año anterior (el valor justo de mercado de fin de año) y su período de distribución, que puede obtener de las tablas de esperanza de vida emitidas por el IRS. Su FMV de fin de año anterior está dividido por su período de distribución para llegar a su cantidad de RMD para el año. Para sus cuentas IRA, se requiere que su custodio lo calcule y le notifique el monto, de manera proactiva o cuando lo solicite, siempre que tenga su IRA al 31 de diciembre del año anterior. Para planes calificados, el administrador de su plan debe proporcionar el cálculo y facilitar la distribución.

Precaución : Solicite a su profesional financiero que compruebe dos veces el valor justo de mercado de fin de año anterior para su IRA, ya que existen circunstancias en las que puede ser necesario volver a calcularlo.

Determinando su período de distribución
El IRS proporciona tres tablas de esperanza de vida (Apéndice C),: (1) esperanza de vida individual (tabla l), (2) expectativa conjunta y última sobreviviente (tabla ll) y (3) vida útil uniforme (tabla lll). La Tabla 1 es utilizada solo por los beneficiarios, y la tabla ll es utilizada por el propietario de una cuenta de retiro que ha designado a un cónyuge que es más de 10 años menor que el único beneficiario principal de la cuenta.En todos los demás casos, incluidos aquellos en los que no hay un beneficiario designado o un beneficiario no personal, como una organización benéfica, el cuadro III se utiliza para determinar el período de distribución.

Para determinar el período de distribución aplicable, use su edad y la edad de su beneficiario, si corresponde, para el año en que se realiza el cálculo. Por ejemplo, si nació en 1942, su edad para 2013 es 71. A menos que el único beneficiario de su IRA sea su cónyuge y que él o ella sea más de 10 años menor que usted, su período de distribución para 2013 es 26. 5. Este se determina de la siguiente manera: ubique su edad en la tabla lll, y la cifra correspondiente a la derecha de su edad es su período de distribución.

Alternativamente, suponga que su único beneficiario principal es su cónyuge de 50 años. El período de distribución se determina de la siguiente manera: ubique la edad de su cónyuge en la barra superior horizontal de la tabla ll (Apéndice C) y luego ubique su edad en la primera barra vertical. Su período de distribución es donde las dos edades se encuentran en ángulos rectos dentro del cuadro. En este ejemplo, es 35. 0. (Para obtener más información, consulte Expectativa de vida: es más que solo un número .)

¿Qué sucede si se olvida su fecha límite de RMD?
Si el El monto de RMD no se distribuye antes de la fecha límite, luego el IRS evalúa un impuesto especial del 50% sobre el monto no retirado. Esto se conoce como penalización por exceso de acumulación. Si retira solo una parte del monto de RMD, la multa se aplica en el saldo. Por ejemplo, supongamos que su cantidad RMD calculada para el año es de $ 10, 000 y retiró $ 5, 000. Se le aplicará un impuesto especial del 50% sobre $ 5, 000. (Obtenga consejos sobre cómo evitar el impuesto indirecto sobre Consejos para ahorrar impuestos para titulares de cuentas IRA .)

No todo está perdido … Tal vez
Si se encuentra en la desafortunada situación de tener que pagar este impuesto especial debido a un error, puede solicitar una exención de el IRS. En general, para considerar la exención, el IRS requiere que envíe una carta de explicación solicitando una exención con su declaración de impuestos. El impuesto indirecto se informa en el formulario 5329 del IRS, que se puede obtener en www. irs. gov. Es posible que necesite la ayuda de un asesor de planes de jubilación o un profesional de impuestos para solicitar la exención.

Cuentas de jubilación múltiples

  1. IRAs
    El IRS permite que las personas con IRA múltiples totalicen el RMD para todas las cuentas IRA y distribuyan el total de cualquiera. Como advertencia, estos montos deberían calcularse por separado para cada IRA, ya que podrían aplicarse reglas diferentes para cada uno. Por ejemplo, si tiene dos IRA, una con su cónyuge que es más de 10 años menor que el único beneficiario principal y la otra con su hija como principal beneficiario, se usarían tablas diferentes para calcular el RMD para cada IRA.
  2. Planes calificados
    Si posee activos bajo múltiples planes calificados, los montos de RMD para cada plan se deben distribuir de cada plan. A diferencia de las distribuciones de IRA múltiples, estas cantidades no se pueden combinar.
  3. 403 (b) s
    Al igual que los RMD de IRA, los RMD para múltiples cuentas 403 (b) deben calcularse por separado, pero pueden combinarse y retirarse de una cuenta 403 (b).
  4. Roth IRAs
    Para Roth IRA, las reglas de RMD no se aplican al propietario de Roth IRA. Se aplica un conjunto diferente de reglas de RMD a los beneficiarios Roth y Traditional IRA. (Estos se discuten en Activos del Plan de Retiro Heredado - Parte uno y Parte dos .)

Conclusión
Para asegurarse de que sus montos de RMD se calculen correctamente y de que cumpla con las reglas generales, asegúrese de consultar con un profesional de jubilación o impuestos competente o con su institución financiera. Tomar medidas de precaución le ayudará a evitar cualquier penalización asociada. Además, trate de evitar esperar hasta el último minuto para solicitar su RMD, ya que al hacerlo podría perderse el plazo por el cual se debe retirar el monto para evitar penalizaciones.

Para continuar leyendo sobre este tema, consulte Cómo evitar las dificultades de RMD .