¿Las contribuciones de actualización son deducibles de impuestos?

¿Las contribuciones de actualización son deducibles de impuestos?
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Las contribuciones compensatorias para la mayoría de los planes de jubilación calificados, como 401 (k) s, 403 (b) y las cuentas individuales de jubilación (IRA), son deducibles de impuestos. A partir de 2015, el límite de contribución regular para los planes 401 (k) y 403 (b) es de $ 18,000 anuales. Si el plan lo permite, una persona puede hacer una contribución adicional de $ 6,000 al año en el año en que cumpla 50 años, elevando la deducción máxima a $ 24,000. Una persona que cumple 50 años en diciembre puede hacer la contribución de $ 6,000 para ponerse al día para el año calendario completo.

Tipos de planes Los planes

403 (b) también tienen una cláusula para las contribuciones de actualización basadas en el número de años de servicio. El mínimo es de 15 años y se aplican criterios específicos; vea la Publicación 571 del IRS para más detalles. Un SIMPLE 401 (k) tiene un límite anual de contribución de $ 12, 500. A los 50 años, se permiten contribuciones de $ 3,000 por año si el plan lo permite. Las contribuciones de IRA tienen un límite de $ 5, 500 por año, pero esto aumenta a $ 6, 500 a los 50 años. Tenga cuidado con la sobreatribución a cuentas IRA; existe un impuesto de penalización del 6% para todas las "contribuciones en exceso".

Las IRA de SEP tienen un límite de hasta el 25% de sus ingresos totales o el 20% de sus ingresos ajustados por año, hasta un máximo de $ 265,000 en ingresos. Esto significa que la contribución máxima es de $ 53,000 por año. Dado que este límite es considerablemente más alto que el de otros planes, las IRA de SEP no permiten ningún tipo de pago de recuperación adicional. Todos los planes legalmente autorizados para permitir contribuciones complementarias pueden no hacerlo; queda a discreción de la compañía que ofrece el plan.