En 2009, como parte del paquete de estímulo económico, el presidente Barack Obama creó el Crédito Tributario de Oportunidad Estadounidense, que aumentó la cantidad de dinero que puede reclamarse por un crédito tributario por matrícula universitaria. El Crédito Tributario de Oportunidad Estadounidense es una versión más nueva y más generosa de créditos impositivos más antiguos como el Crédito Hope o Lifetime Learning Credit. Originalmente iba a caducar en 2017, pero recientemente se convirtió en ley permanente sin fecha de vencimiento, por lo que los padres y estudiantes pueden continuar solicitándolo.

¿Qué es el crédito tributario por matrícula universitaria?

Este programa de crédito fiscal proporciona a los padres (o estudiantes, si no son reclamados como dependientes) hasta $ 2, 500 en créditos impositivos por año durante los primeros cuatro años de educación postsecundaria. Se calcula como un crédito de $ 2 000 basado en los primeros $ 2 000 gastados en gastos calificados más un crédito por el 25% de los próximos $ 2 000 de gastos calificados.

Los gastos calificados para los cuales se puede utilizar el crédito tributario incluyen matrícula, libros, tarifas requeridas e incluso una computadora nueva, si la institución académica lo requiere; sin embargo, no se puede usar para alojamiento y comida. Esto significa que cuatro años de matrícula universitaria pueden compensarse con hasta $ 10,000, un ahorro significativo en la educación de su hijo o de usted. Si no tiene obligaciones fiscales, aún puede recibir el 40% del crédito potencial (hasta $ 1, 000) por año como reembolso.

¿Quién califica?

Aquí están las reglas que determinan quién puede (y quién no) reclamar este crédito fiscal.

• Los estudiantes deben estar matriculados al menos a medio tiempo en un programa postsecundario en una escuela acreditada.
• El crédito puede reclamarse por hasta cuatro años (años adicionales de escolaridad no califican, incluso si son para el título original).
• Los estudiantes de secundaria que están inscritos en clases universitarias no califican.
• Los contribuyentes únicos cuyos ingresos brutos ajustados modificados (MAGI) son de $ 80, 000 ($ 160,000 si presentan una declaración conjunta) o menos cada año califican para el crédito completo. Una reducción está disponible para contribuyentes individuales cuyo MAGI es más de $ 80,000 pero menos de $ 90,000 (más de $ 160k pero menos de $ 180k si presentan una declaración conjunta). El crédito fiscal se retira paulatinamente para contribuyentes individuales que ganan más de $ 90k o contribuyentes conjuntos que ganan más de $ 180k.
• Los padres que no califican para este reembolso pueden considerar no incluir al estudiante como dependiente para que él o ella puedan recibir el crédito.
• Los estudiantes no pueden haber sido condenados por un delito grave o un delito relacionado con drogas.

Lea la letra pequeña

La matrícula pagada de fuentes libres de impuestos, como 529 cuentas, becas o subvenciones Pell, matrícula proporcionada por el empleador o asistencia educativa para veteranos, no califica para este crédito fiscal .Por lo tanto, si tiene la opción de conservar parte de su fuente de matrícula libre de impuestos para años futuros, es una mejor idea pagar hasta $ 2, 500 de su bolsillo cada año (dependiendo de su obligación tributaria) para que pueda reclamar este crédito (Consulte también Las 3 mejores alternativas para préstamos estudiantiles .)

Las familias que tienen más de un hijo en la universidad durante el mismo año pueden reclamar este crédito por cada niño individual (una bendición para familias numerosas y padres de gemelos, trillizos y más).

Si su hijo ha estado en la universidad por más de cuatro años, o si la carga de su curso es menos de medio tiempo, no calificará para el Crédito Tributario de Oportunidad Estadounidense, pero puede aprovechar Lifetime Aprendiendo crédito en su lugar. Proporciona un crédito fiscal anual del 20% de los gastos educativos calificados de hasta $ 10, 000, lo que significa que la cantidad máxima de crédito que se puede reclamar es de $ 2, 000 por estudiante por año.

El Lifetime Learning Credit tiene reglas similares pero un poco más estrictas sobre los gastos calificados: los libros y materiales no están cubiertos a menos que sean requeridos por y comprados en una escuela. Además, a diferencia del Crédito Tributario de Oportunidad Estadounidense, los estudiantes condenados por un delito relacionado con drogas son elegibles para recibir este crédito.

Tenga en cuenta que el Lifetime Learning Credit no puede reclamarse en conjunto con American Opportunity Tax Credit.

The Bottom Line

En un momento en que los gastos de matrícula son desalentadores y los préstamos estudiantiles se acumulan, el crédito tributario por matrícula universitaria puede ayudar a solventar parte de la presión financiera del pago de la educación postsecundaria. Y ahora que el Crédito Tributario de Oportunidad Estadounidense se ha extendido más allá de 2017, los contribuyentes calificados pueden continuar solicitándolo para ayudar a cubrir los gastos educativos que califiquen. Obtenga más información sobre el crédito tributario (y encuentre un enlace al Formulario 8863 para solicitarlo) aquí.

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