Además de beneficios como el 401 (k), el seguro de salud y el tiempo de vacaciones, muchas compañías ofrecen incentivos sobre acciones como parte de su paquete de beneficios. Típicamente, estos incentivos toman la forma de un Plan de Compra de Acciones para Empleados (ESPP) o un Plan de Propiedad de Acciones para Empleados (ESOP). Ambas opciones funcionan de manera diferente, pero su propósito es el mismo: ofrecer a los empleados la oportunidad de invertir en acciones de la compañía y compartir las ganancias de la compañía. (Para obtener más información, consulte el tutorial: Opciones de acciones del empleado (ESO).)

Si bien invertir en las acciones de su empleador ofrece ciertos beneficios en términos de ahorro y posibles rendimientos, no es una estrategia que deba emplear sin comprender lo que implica. Estas son las cosas más importantes que necesita saber sobre la posesión de acciones de su empresa.

Cómo funcionan los planes de acciones de la empresa

Planes de compra de acciones para empleados

Los planes de acciones de la compañía no son todos iguales y la forma en que funciona cada opción puede afectar su estrategia de inversión. Con un plan de compra de acciones para empleados, los empleados tienen la capacidad de comprar acciones de las acciones de su compañía a un precio con descuento. Las contribuciones al plan se realizan a través de deducciones de nómina, y el empleado determina qué porcentaje de su paga quiere aportar. Dependiendo del empleador, es posible obtener hasta un 15% de su ingreso después de impuestos. (Para obtener más información, consulte: Introducción a los planes de compra de acciones para empleados .)

ESPP tienen un período de oferta, durante el cual las contribuciones del empleado pueden acumularse. El empleador luego usa esos fondos para comprar acciones de la compañía con un descuento en una fecha específica de compra. El descuento se aplica al valor de mercado de la acción, y el monto varía según la estructura del plan. Como una ventaja adicional, algunos empleadores ofrecen contribuciones equivalentes al plan para permitir a los empleados construir su cartera de acciones de la compañía más rápido.

E mployee Stock Ownership Plans

Los planes de propiedad de acciones de los empleados ofrecen una manera de no intervención para que los trabajadores sean propietarios de las acciones de su compañía. Con este tipo de plan, la compañía compra acciones en su nombre, pero no paga nada por este beneficio. Como no hay ningún costo para usted, el inventario se trata como parte de su paquete de compensación. En términos de estructura, un ESOP es similar a un plan de participación en los beneficios. Además de cómo se adquieren las acciones, la principal diferencia entre los ESPP y los ESOP es cómo los empleados acceden a los beneficios de las acciones. Con un ESPP, puede vender acciones en cualquier momento para aprovechar una ganancia o minimizar las pérdidas. Con un ESOP, las acciones se mantienen hasta que se jubile o abandone la empresa, momento en el que el empleador las recupera y distribuye las ganancias.

Pros y contras de invertir en acciones de la empresa

Ventajas

• Menos comisiones - Comprar acciones a través de un corredor generalmente implica el pago de costosas comisiones.Con un ESPP o un ESOP, la compañía ejecuta la compra por usted, permitiéndole eludir el gasto adicional.
• Invertir de forma simplificada: Elegir las inversiones puede llevar mucho tiempo, y si no tiene tiempo para estudiar el mercado, podría acabar siendo un desastre. Los planes de acciones de la compañía eliminan las conjeturas de las decisiones de compra.
• Potencial de ganancias: El valor del plan de acciones de su empresa está vinculado al éxito de su empleador. Si trabaja para una empresa establecida con un largo historial de rentabilidad, entonces poder comprar sus acciones con un descuento o recibir acciones a través de un ESOP podría generar rendimientos más altos en comparación con la compra de acciones a través de un intermediario.

Cons

• Falta de diversificación - La diversificación es un componente importante de cualquier estrategia de inversión. Invertir demasiado en acciones de la compañía podría dejarlo vulnerable a mayores pérdidas si la acción no funciona bien. Idealmente, no desearía que las acciones de la compañía representaran más del 10% -15% de su cartera total.
• Mayor riesgo: Invertir en acciones de la compañía podría terminar siendo un lavado total si la empresa se hunde. En ese escenario, sería difícil, si no imposible, recuperar parte del dinero invertido si las acciones del plan se vuelven inútiles.

Impuestos de los planes de acciones de la compañía

Una consideración final para los empleados es el tratamiento fiscal de los planes de acciones de la compañía. Cuando vende acciones compradas a través de un ESPP, el descuento inicial que recibe se trata como ingreso ordinario y está sujeto a su tasa de impuesto a la renta regular. Cualquier ganancia estaría sujeta al impuesto a las ganancias de capital.

Parece bastante sencillo, pero existen factores adicionales que determinan qué parte del precio de venta de una acción se trata como ingresos y cuánto se trata como ganancia. Si vende las acciones, al menos, dos años después de la fecha de oferta y un año después de la fecha de compra, se considera una disposición calificada, lo que significa que se aplicaría la tasa de ganancias de capital a largo plazo. Si no cumple con ambos requisitos, la venta se clasificará como disposición descalificante y las ganancias estarían sujetas a la tasa más alta de corto plazo. (Para obtener más información, lea: Impuesto sobre plusvalías 101 .)

Con un ESOP, los impuestos se pagan sobre las distribuciones una vez que la compañía recompra acciones del empleado. Si transfiere el dinero a una IRA tradicional u otro plan de jubilación calificado, no se adeudará ningún impuesto hasta que comience a realizar retiros del plan. Las distribuciones se gravarán como ingresos ordinarios. Se aplica una penalización por retiro anticipado del 10% a las distribuciones realizadas antes de los 59 años y medio.

The Bottom Line

Los planes de acciones de la compañía pueden ser una herramienta útil para aumentar la riqueza, pero solo si los empleados los usan con prudencia. Ser consciente de cómo funcionan las diferentes opciones, cuáles son los riesgos y cómo el hecho de poseer acciones de la empresa afecta su declaración de impuestos puede ayudarlo a sacar el máximo provecho del plan de su empleador.