Cuando salga de un trabajo, debe decidir qué hacer con su 401 (k). Sus elecciones: déjelo donde está (esto tiene sentido si le gustan las opciones de inversión ofrecidas por el plan), transfiéralo a un plan de jubilación calificado en un nuevo empleador ( si obtiene un nuevo trabajo < y el nuevo empleador acepta rollovers y te gustan las opciones de inversión en el nuevo plan), o transfiérelo a tu IRA (si deseas un control máximo sobre tus opciones de inversión). Primero decide lo que quieres hacer. Luego, si desea transferir fondos de su plan 401 (k) a un plan calificado de un nuevo empleador o a su IRA, tiene dos opciones sobre cómo lograr esto. Cada opción tiene sus pros y sus contras, y algunas arrugas a considerar.

Transversión directa

Si su plan de jubilación le hace una distribución, solicite al fiduciario del plan que realice el pago a otro plan de jubilación calificado o IRA, que es una reinversión directa. Por lo general, debe completar algunos documentos para verificar que desea que el administrador del plan o el fiduciario (la persona a cargo del plan) realice esta transferencia. Puede transferir la totalidad o solo parte de los fondos elegibles para una distribución.

Pros.

• Por lo general, las distribuciones de un plan de jubilación calificado están sujetas a un impuesto de retención automático del 20%, pero una reinversión directa evita la retención. Incluso si el plan le envía un cheque, siempre que sea pagadero al nuevo plan o IRA, se trata como una transferencia directa y no hay retención. Contras.

• Puede llevarle tiempo al administrador fiduciario procesar su documentación y enviar los fondos al nuevo plan.

  Consideraciones especiales para acciones de la compañía:

Si su cuenta incluye acciones del empleador, una reinversión que incluya la acción puede no ser una buena jugada; un rollover parcial puede ser mejor. Este es el motivo: la acción tiene una apreciación neta no materializada (NUA), que es la diferencia entre el costo original y el valor justo de mercado actual. Si transfiere las acciones, perderá el beneficio fiscal potencial de convertir los ingresos ordinarios en ganancias de capital preferencialmente gravadas. Con una reinversión, la distribución final derivada de las acciones se gravará como ingreso ordinario. Por el contrario, si toma una distribución actual de las acciones (llamada distribución en especie), pagará los ingresos ordinarios (y una multa del 10% si es menor de 59 años y medio) sobre el costo original de las acciones, pero se posicionará para trato fiscal favorable más adelante. La NUA, más todas las revalorizaciones futuras, se gravarán como ganancias de capital cuando eventualmente se vendan las acciones. Rollover de 60 días

Puede realizar una transferencia depositando fondos que reciba como una distribución de su plan 401 (k) en otro plan de jubilación calificado o IRA. La reinversión se puede completar respaldando un cheque que se le entregó a través del 401 (k) o depositando los fondos en su propia cuenta (que no es de IRA) y luego escribiendo en un cheque de esa cuenta pagadero al nuevo plan o IRA.Tiene 60 días a partir de la fecha en que recibe la distribución para completar la reinversión.

Pros.

• Usted tiene control sobre los fondos a corto plazo y puede usarlos antes de completar su reinversión. Por ejemplo, si necesita fondos para un propósito específico (por ejemplo, pagar su factura de impuestos del año), puede usar la distribución y no incurrirá en ningún impuesto sobre la renta siempre que obtenga otros fondos para completar la reinversión dentro de el período de 60 días. Contras.

• La distribución está sujeta al impuesto automático de retención del 20%. Si toma una distribución y luego decide hacer una reinversión completa, tendrá que obtener el 20% de su propio bolsillo para completar la reinversión; recuperará esta cantidad cuando presente su declaración de impuestos. Por ejemplo, supongamos que tiene $ 50,000 en su 401 (k) y desea realizar una distribución completa. El plan le enviará $ 40, 000 ($ 50, 000 - 20% de $ 50, 000). Para realizar una reinversión completa de modo que no deba ningún impuesto actual sobre la distribución, deberá usar los $ 40,000 que recibió más $ 10,000 de su propio dinero para completar la reinversión. Cuando presente su declaración, los $ 10, 000 retenidos son un crédito tributario que puede recibir como reembolso. Otro inconveniente es que es muy fácil pasar por alto el plazo de renovación de 60 días, a pesar de las buenas intenciones. Si hace esto y no puede obtener una extensión del IRS, le deberá impuesto sobre la renta a la distribución. Además, si tiene menos de 59½ años, deberá pagar una multa de distribución anticipada del 10% a menos que pueda demostrar que utilizó los fondos para un fin que está exento de la multa (por ejemplo, está incapacitado). Nota : Si la distribución incluye contribuciones después de impuestos hechas a una cuenta designada (una característica similar a una IRA Roth que los empleadores agregan a 401 (k) s), solo las ganancias de estas contribuciones están sujetas a impuestos y están sujetas a impuestos. sancionar si no completa una reinversión a tiempo. Transferencia a una IRA Roth

Las cuentas IRA Roth le permiten acumular fondos que le serán libres de impuestos en el futuro. Puede transferir parte o la totalidad de su 401 (k) a una Roth IRA. Sin embargo, esta reinversión no evitará el impuesto actual. En la actualidad, se le aplicará un impuesto sobre la parte que entra en una cuenta Roth IRA. Se considera una conversión Roth IRA (de la misma manera que si convirtieras una IRA tradicional a una Roth IRA). (Para obtener más información, consulte

5 secretos que no sabía sobre Roth IRA. ) The Bottom Line

Si el valor de su cuenta 401 (k) es menor a $ 1, 000, el fideicomisario puede decidir desembolsar los fondos a usted, independientemente de sus preferencias; los fondos estarán sujetos al 20% de retención de impuestos. Si el valor es entre $ 1, 000 y $ 5, 000, el fiduciario puede depositar el dinero en una cuenta IRA a su nombre a menos que opte por una distribución. Para cuentas más grandes, depende de usted tomar una decisión. En caso de duda, consulte con un asesor financiero.

Para obtener más información, consulte

Uso de fondos basados ​​en la edad en su 401 (k) y I Maxed Out My 401 (k). ¿Ahora que?