Puede convertir las contribuciones en una Roth IRA; sin embargo, una parte de la cantidad que convierta al Roth estará sujeta al impuesto a las ganancias. Cuando su saldo de IRA tradicional consiste en contribuciones deducibles y no deducibles, cualquier cantidad distribuida o convertida de la cuenta IRA tradicional se prorratea para incluir una porción imponible y no imponible de los activos.
Puede calcular la cantidad imponible utilizando la siguiente fórmula:
(Aportación total deducible / Saldo IRA total) x Importe de distribución / conversión = Importe no imponible
Supongamos que tiene contribuciones no deducibles de $ 8, 000 en una IRA tradicional que han crecido a $ 100, 000. El monto imponible sería:
(8, 000/100, 000) X 8, 000 = 640
De los $ 8, 000 que convierta, $ 7, 360 serían imponibles ($ 8, 000-640 = $ 7, 360).
Esta regla se aplica incluso si los montos deducibles y los montos no deducibles se mantienen en cuentas IRA tradicionales separadas. También tenga en cuenta que si mantiene varias IRA tradicionales, sus saldos totales deben combinarse en la fórmula anterior para determinar la cantidad que puede excluirse de los ingresos (es decir, la cantidad que no es imponible).
Consulte con su profesional de impuestos para asegurarse de que se llenen los formularios adecuados y que los cálculos sean precisos.
Recordatorio: El formulario 8606 del IRS debe presentarse para cualquier año fiscal en que usted distribuya activos de su IRA Tradicional si alguno de sus saldos de IRA Tradicional incluye contribuciones no deducibles. El Formulario 8606 del IRS se utiliza para ayudarlo a determinar la parte imponible de su distribución o conversión. El IRS puede cobrar una multa de $ 50 por no presentar el Formulario 8606. El formulario está disponible en // www. irs. gov /.
Denise Appleby respondió esta pregunta
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