Parte o la totalidad de los fondos de un plan 403 (b) se pueden transferir a un plan de jubilación elegible. Los reinversiones en un IRA tradicional o un plan de jubilación no Roth son generalmente libres de impuestos. Los fondos pueden ingresarse en una cuenta IRA Roth mediante reinversión directa, sujeto al impuesto sobre la renta, pero no a la penalización de distribución anticipada.
Las distribuciones mínimas obligatorias (RMD), las distribuciones de dificultades, las distribuciones correctivas y los pagos distribuidos a lo largo de la vida del participante del plan, o 10 años, no son elegibles para su reinversión.
Si la cuenta 403 (b) tiene contribuciones tanto antes de impuestos como después de impuestos, se considera que una distribución proviene primero del dinero antes de impuestos, contribuciones y ganancias imponibles. Cualquier porción no tributable de la distribución, incluidas las contribuciones después de impuestos, se puede transferir a una IRA tradicional o Roth oa otro plan elegible que contabilice por separado las contribuciones imponibles y no imponibles.
Por ejemplo, Bill's 403 (b) consiste únicamente en contribuciones y ganancias antes de impuestos. Bill puede solicitar una reinversión directa de una parte o la totalidad de la cuenta en una IRA tradicional, una 401 (k), otra 403 (b) o un plan 457 elegible por el gobierno sin consecuencias impositivas. La transacción debe ser reportada en su próxima declaración de impuestos. Si lo tira a una Roth IRA, la distribución será un ingreso imponible para él.
Las transferencias directas, fideicomisario a fiduciario, no están sujetas a retención. Las reinversiones indirectas, en las que se distribuye un cheque al participante del plan, están sujetas a un 20% de retención. Para que una reinversión indirecta permanezca completamente libre de impuestos, el participante debe compensar la cantidad retenida.
Por ejemplo, Bill ha decidido solicitar una transferencia indirecta de $ 10,000 de su 403 (b). El fiduciario de su plan retiene el 20%. Bill recibe un cheque por $ 8,000. Tiene que obtener $ 2,000 de otras fuentes, o su reinversión solo será de $ 8,000. Los $ 2,000 serán ingresos imponibles para él, sujeto a una penalización de distribución anticipada si Bill tiene menos de 59 años. 5.
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Mi antigua compañía ofrece un plan 401 (k) y mi nuevo empleador solo ofrece un plan 403 (b). ¿Puedo transferir el dinero en el plan 401 (k) a este nuevo plan 403 (b)?
Depende. Si bien las regulaciones permiten la transferencia de activos entre los planes 401 (k) y 403 (b), los empleadores no están obligados a permitir reinversiones en los planes que mantienen. En consecuencia, el plan receptor (o el empleador que patrocina / mantiene el plan) finalmente decide si aceptará contribuciones de renovación de un plan 401 (k) u otro plan.
Soy profesor en un sistema de escuelas públicas y no lo hago? Actualmente tengo un plan 403 (b), pero tengo algo de dinero en una IRA Roth y también una IRA autodirigida. ¿Puedo transferir mis fondos IRA a un plan 403 (b) recién abierto, ya que actualmente estoy empleado por la escuela sy
Si establece una cuenta 403 (b) bajo el plan 403 (b) de la escuela, usted puede transferir los activos tradicionales de IRA a la cuenta 403 (b). Como sabrá, la reinversión de la IRA Tradicional a la 403 (b) no puede incluir montos después de impuestos o montos que representen las distribuciones mínimas requeridas.