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Aunque algunos estados protegen los ahorros de IRA de embargos de cualquier tipo, la mayoría de los estados levantan esta exención en los casos en que el titular de la cuenta debe manutención infantil.

Protecciones IRA

A diferencia de los planes 401 (k) u otras cuentas de ahorro de jubilación calificadas cubiertas por la Ley de Seguridad de Ingresos de Jubilación para Empleados de 1974 (ERISA), las cuentas de IRA de propiedad individual no están automáticamente protegidas contra embargos por parte de los acreedores. Si el tribunal le ordena cumplir una deuda, incluido el pago de la pensión alimenticia vencida, su IRA cuenta como un activo que puede utilizarse para satisfacer esa deuda. Aunque hay algunas situaciones en las que su cuenta IRA puede estar exenta de embargo, la falta de pago de manutención infantil generalmente no está entre ellos.

El grado de protección de las IRA contra el embargo está determinado en gran parte por los gobiernos estatales. El gobierno federal tiene su propio sistema de exenciones, pero los estados pueden elegir entre adherirse a las regulaciones federales o crear sus propios sistemas.

La mayoría de los estados eligen desarrollar sus propios sistemas de exenciones, lo que significa que las protecciones específicas ofrecidas pueden variar mucho según su estado de residencia.

Exenciones federales

Según la ley federal, no hay protección para los fondos de la IRA, excepto en caso de quiebra. La Ley de Prevención del Abuso de Bancarrota y Protección al Consumidor (BAPCPA) de 2005 brinda protección por hasta $ 1 millón de sus ahorros de IRA si se declara en bancarrota.

Sin embargo, los estados tienen la última palabra en lo que las regulaciones de bancarrota aplican a sus residentes. Esto significa que la exención BAPCPA de $ 1 millón solo se aplica si su estado de residencia le permite elegir entre el sistema de exención específico del estado y el sistema de exención federal. En algunos estados, los residentes no pueden elegir entre exenciones estatales y federales.

Aparte de esta exención parcial de bancarrota, las cuentas IRA se pueden embargar para cumplir con cualquier deuda federal, incluidas las deudas con el IRS por los impuestos atrasados.

Exenciones estatales

La mayoría de los estados ofrecen alguna forma de protección limitada para IRA. En caso de quiebra, por ejemplo, muchos estados eximen los fondos de la IRA depositados más de 120 días antes de la presentación de la quiebra. En Minnesota, solo se pueden embargar fondos de IRA que superen los $ 30,000 para satisfacer a los acreedores. Los fondos de su IRA también pueden estar exentos de embargo en la medida en que sean necesarios para respaldarlo a usted y a sus dependientes, aunque algunos estados limitan la cantidad máxima de fondos IRA que pueden considerarse 'necesarios'.

Aunque existen varias excepciones posibles para proteger su IRA de los acreedores, muchos estados eliminan estas excepciones en el caso de las sentencias de relaciones domésticas. El embargo para satisfacer las obligaciones de manutención infantil es la excepción más común a estas protecciones.En muchos estados, como Kentucky, Colorado, Wisconsin y Louisiana, las IRA no ofrecen protección contra las colecciones relacionadas con la manutención de los hijos vencida. Los fallos relacionados con la pensión alimenticia, el divorcio, la anulación o la separación legal también son excepciones comunes a las leyes estatales de exención.

Exención general

Kansas, Connecticut, Illinois y Nueva Jersey son algunos de los estados que ofrecen protección general para los ahorros de jubilación de IRA. En estos estados, su IRA no puede ser embargada por ningún motivo, incluso si debe pagar la manutención de sus hijos atrasados.