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Puede usar su cuenta IRA para pagar la matrícula universitaria incluso antes de llegar a la edad de jubilación. De hecho, sus ahorros para la jubilación se pueden utilizar para pagar una amplia gama de gastos de educación para usted, su cónyuge, sus hijos o sus nietos.

Educación: una excepción a la regla

Generalmente, el IRS cobra una multa adicional del 10% en retiros gravables de cuentas IRA, planes 401 (k) u otros vehículos de ahorro para la jubilación antes de los 59 años. 5. Esto alienta a las personas proteger sus ahorros para que no necesiten depender de los beneficios del estado, como la Seguridad Social, en su vejez. Además, aquellos que contribuyen a una IRA tradicional o Roth no pueden retirar fondos dentro de los cinco años posteriores al año de la primera contribución, independientemente de su edad.

Sin embargo, el IRS sí ofrece una serie de excepciones a esta regla diseñada para ayudar a las personas con algunos de los grandes e importantes gastos en la vida. Además de las disposiciones para compradores de vivienda por primera vez y aquellos con facturas médicas pesadas no cubiertas por el seguro, el uso de fondos de IRA para pagar la matrícula universitaria es una de las excepciones más útiles a la regla de penalización del 10%.

Requisitos

Para ser elegible para la exención de la multa, usted o su familia deben tener gastos educativos calificados dentro del año en que realiza la distribución. Si bien no puede tomar los fondos de la IRA para pagar los préstamos estudiantiles después de la graduación, puede retirar sus ahorros para compensar el impacto de los pagos del préstamo mientras usted o su familiar está en la escuela.

Para evitar pagar una multa por retiro anticipado, debe demostrar que el alumno asiste a una institución elegible de educación superior. Esto incluye cualquier universidad, colegio, escuela vocacional u otra escuela pública acreditada pública, privada o sin fines de lucro que sea elegible para los programas de ayuda estudiantil ofrecidos a través del Departamento de Educación de los EE. UU. Aunque esto incluye la mayoría de las instituciones, verifique la elegibilidad de su escuela antes de retirar los fondos de IRA.

Gastos que califican

Además de los gastos de matrícula, los gastos educativos que califican incluyen los gastos administrativos cobrados por la escuela; el costo de libros, suministros y equipo; y gastos para servicios de necesidades especiales, si es necesario. Si el alumno asiste a la escuela más de la mitad del tiempo, el costo de alojamiento y comida también está cubierto.

Cualquier gasto educativo calificado que se pague en el año actual utilizando salarios de empleo, préstamos, ahorros, regalos o herencia se puede compensar con los fondos de IRA. Sin embargo, los gastos financiados por becas o subvenciones exentas de impuestos no califican. Los gastos pagados con asistencia educativa de la asociación del empleador o veterano también se excluyen.

El monto de su retiro de IRA no puede exceder el monto de sus gastos calificativos.Cualquier retiro de fondos imponibles por encima de este monto está sujeto a la multa del 10%, además del impuesto a las ganancias.

Si tiene una cuenta Roth

Las contribuciones a IRA Roth siempre se realizan con dólares después de impuestos. Dado que los retiros de contribuciones no son imponibles, la multa del 10% no se aplica. Puede retirar el monto total de sus contribuciones a una cuenta Roth libre de impuestos y sin penalidades a cualquier edad y para cualquier propósito. Sin embargo, si es menor de 59. 5 o tenía su cuenta por menos de cinco años, cualquier ingreso que retire estará sujeto a impuestos a su tasa de impuesto a la renta actual, incluso si su retiro es gratuito.