El beneficiario de una cuenta individual de jubilación (IRA) puede nombrar a un beneficiario sucesor (beneficiario de segunda generación) según las disposiciones del documento del plan IRA. En los últimos años, la mayoría de los documentos del plan IRA que no permitían esta opción se han modificado para permitir a los beneficiarios designar una sucesión de beneficiarios. Consulte con su custodio IRA con respecto a las disposiciones del documento del plan IRA. Si su custodio IRA actual no permite esta opción, puede transferir su IRA heredado a una que sí lo haga.
La esperanza de vida del beneficiario de la primera generación siempre se utiliza para calcular las distribuciones posteriores a la muerte. Esta regla se aplica a la segunda generación y posteriores de beneficiarios. Por ejemplo, si su hijo era el beneficiario de su IRA heredado y luego el niño designó a otra persona como el beneficiario de la IRA que heredó de usted, entonces usted, su hijo y la persona que designó como beneficiario usarían todos su expectativa de vida para calcular los montos de distribución mínima requerida (RMD). (Para obtener más información sobre planes de jubilación, consulte Recorrido introductorio a través de planes de jubilación . Para obtener más información sobre RMD, consulte Evitar riesgos RMD .)
Denise Appleby respondió esta pregunta > (Comuníquese con Denise)
Mi cónyuge es el principal beneficiario de mi IRA. También tengo un beneficiario contingente. ¿Puede mi cónyuge aún transferir mis activos IRA libres de impuestos a su propia cuenta IRA?
Un cónyuge que es el único beneficiario principal de una IRA siempre puede tratar la IRA como propia. El beneficiario contingente en una IRA nunca se toma en consideración a menos que el beneficiario primario fallezca antes que el propietario de IRA, o el beneficiario principal renuncia a los activos.
Si un propietario de IRA muere después de comenzar las distribuciones mínimas requeridas (RMD) pero el cónyuge tiene menos de 70. 5, ¿puede el cónyuge pasar el IRA a su cuenta IRA y detenerse? RMD hasta los 70 años. 5?
Si el propietario del IRA muere después de la fecha de inicio requerida (RBD) y su beneficiario es su cónyuge, el beneficiario del cónyuge puede: Comenzar las distribuciones de defunción antes del 31 de diciembre del año siguiente al año en que el IRA dueño muere En este caso, las distribuciones se deben calcular utilizando la mayor esperanza de vida restante del fallecido o la esperanza de vida del cónyuge.
Si se nombra un fideicomiso como el beneficiario de una IRA, ¿puede el fideicomisario de ese fideicomiso convertirse en el beneficiario sin que el propietario de la cuenta IRA firme el formulario de Cambio de beneficiario?
Mientras el propietario del IRA está vivo, solo el propietario del IRA puede cambiar el beneficiario designado del IRA. Se pueden aplicar excepciones si hay un apoderado, en el que un poder incluye disposiciones que designan a ese agente para que actúe en nombre del propietario del IRA.