¿Ha pensado en transferir sus IRA tradicionales de una institución financiera a otra? Tal vez esté buscando una mayor rentabilidad, más selecciones de inversión o un mejor servicio. Si transfiere su IRA tradicional, hay algunos errores comunes que debe evitar. "Las reglas IRA pueden ser complicadas y algunas incluso han cambiado a lo largo de los años, por lo que debe tener cuidado; de lo contrario, podría pagar multas del impuesto sobre la renta y ", dice Dan Stewart, CFA®, presidente, Revere Asset Management, Inc., en Dallas, Texas.

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En este artículo, le brindaremos una descripción general de las reglas de renovación de IRA y lo ayudaremos a evitar que se rompan. (¿Sabe cuándo se jubilará? Puede que no sea tan pronto como lo piense. Lea 10 señales de que no está bien que se retire .)

TUTORIAL: cuentas IRA tradicionales

Regla de 60 días

Después de recibir los fondos de su cuenta IRA, tiene 60 días para completar la transferencia a otra IRA. "Eso es 60 días, no dos meses". He visto que suceden errores ", dice Marguerita M. Cheng, CFP®, directora ejecutiva de Blue Ocean Global Wealth, Gaithersburg, Maryland. Si no completa la reinversión dentro del tiempo permitido, o no recibe una exención o extensión, del período de 60 días del Servicio de Rentas Internas (IRS): el monto será tratado como ingreso ordinario a los ojos del IRS. Eso significa que debe incluir el monto como ingreso en su declaración de impuestos, en el que los montos imponibles se gravarán con su tasa de impuesto a la renta ordinaria actual. Además, si no cumplió los 59½ años cuando se produjo la distribución, tendrá que pagar una multa del 10% por el retiro. (Para obtener más información sobre las exenciones del período de 60 días, consulte el artículo Excepciones a la Regla de reinversión de la cuenta de jubilación de 60 días .)

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Regla de espera de un año

En un año, después de distribuir los activos de su cuenta IRA y acumular cualquier parte de esa cantidad, no puede hacer otra exención de impuestos rollover de cualquier IRA. Esta ley cambió debido a una decisión del Tribunal Fiscal de 2014.

Anteriormente, la regla de un año solo se aplicaba a la realización de reinversiones adicionales del mismo IRA a otro (o el mismo) IRA. Así es como solía funcionar: imagine que tiene dos IRA, IRA-1 e IRA-2, y realiza una transferencia libre de impuestos de IRA-1 a una IRA nueva (IRA-3). Dentro de un año de la distribución de IRA-1, no puede hacer otra transferencia libre de impuestos de IRA-1 o de IRA-3 a otra IRA. Sin embargo, podría transferir fondos de IRA-2 a cualquier otra cuenta IRA, ya que no ingresó dinero dentro o fuera de esa cuenta durante el año anterior.

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Según las nuevas reglas, tampoco puede sacar fondos de IRA-2, hasta que haya pasado el período de un año. "La desventaja de esto es que algunos bancos pueden cobrarle a emitir un cheque a otro banco custodio cuando mueva su IRA. A menudo, los bancos consideraban que cada CD era una cuenta IRA, por lo que este tipo de cargo podría reducir sustancialmente sus ganancias y casi obligarlo a quedarse en ese banco ", dice Morris Armstrong, EA, propietario de Armstrong Financial Strategies en Cheshire, Connecticut.

El límite de una vez al año para las transferencias de IRA a IRA no se aplica a las distribuciones de transferencias elegibles de un plan del empleador. Por lo tanto, puede transferir más de una distribución del mismo plan calificado, cuenta 403 (b) o 457 (b) dentro de un año. (Nota: este límite de un año tampoco se aplica a reinversiones de cuentas IRA tradicionales a Roth IRA, es decir, conversiones Roth.)

RMD no elegibles para reinversión

Puede realizar reinversiones libres de impuestos de su IRA en cualquier edad, pero si tiene 70½ años o más, no puede renovar su distribución mínima requerida anual (RMD) porque se consideraría una contribución excesiva. (Para obtener más información, consulte Introducción a la corrección de las contribuciones IRA no elegibles , Tratamiento impositivo de las transferencias IRA no elegibles y Cómo corregir las contribuciones IRA Ilegibles (excedentes) .)

Si debe tomar un RMD cada año, asegúrese de eliminar el monto RMD del año actual de su cuenta IRA antes de implementar la reinversión. (Consulte Formas estratégicas para distribuir su RMD para obtener más información.)

Misma regla de propiedad

Su reinversión, de una IRA o de otra IRA, debe consistir en la misma propiedad. Esto significa que no puede tomar distribuciones en efectivo de su cuenta IRA, comprar otros activos con el efectivo y luego reinvertir esos activos en una nueva (o la misma) IRA. Si esto ocurriera, el IRS consideraría la distribución de efectivo del IRA como un ingreso ordinario. Aquí hay un ejemplo hipotético de cómo alguien puede violar la misma regla de propiedad:

Un emprendedor, de 57 años, ha decidido transferir su IRA de una institución financiera a otra. Sin embargo, ella quiere usar sus activos de IRA para comprar acciones de una determinada compañía. Ella toma una parte de los fondos que recibió de su IRA, compra las acciones y coloca el dinero restante en una nueva IRA. Luego, ella deposita las acciones de las acciones que había comprado en la misma IRA para recibir un tratamiento con impuestos diferidos. El IRS consideraría la porción de la distribución utilizada para comprar las acciones como un ingreso ordinario; por lo tanto, el empresario adeudaría impuestos a su tasa de impuesto a la renta ordinaria actual sobre cualquier porción imponible de las acciones que se transfirieron. Además, debido a que es menor de 59½, el IRS evaluaría una multa del 10% sobre cualquier porción imponible del monto utilizado para comprar las acciones.

Precaución: cuándo no utilizar un Rollover

Si simplemente transfiere su IRA de una institución financiera a otra y no necesita utilizar los fondos, entonces debe considerar usar el método de transferencia, en lugar de una reinversión. . Una transferencia no es informable y se puede hacer un número ilimitado de veces durante cualquier período. Una reinversión deja espacio para errores, incluida la pérdida del plazo de 60 días y la pérdida del cheque, y usted está limitado a la regla de una vez por 12 meses, discutida anteriormente.

"Una transferencia elimina el proceso de retiro de la reinversión, lo que garantiza que los activos vayan directamente a su cuenta final y los inversores eliminen el riesgo asociado con la regla de los 60 días", afirma Mark Hebner, fundador y presidente de Index Fund Advisors. , Cª., en Irvine, California, y autor del "Programa de recuperación de 12 pasos para inversores activos". "

" En mi opinión, una transferencia directa es la solución más óptima para mover fondos de una IRA a otra ", dice Carlos Dias Jr., administrador de riqueza, Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Fla.

Puntos adicionales

Puede reinvertir fondos de cualquiera de sus IRA tradicionales, pero también puede transferir fondos a su IRA tradicional de los siguientes planes de jubilación:

• Una IRA tradicional que hereda de su cónyuge fallecido (Para aprender más información sobre los beneficios conyugales, consulte Realización de contribuciones a la IRA conyugal y Los beneficios fiscales de tener un cónyuge .)
• Un plan calificado
• Un plan de anualidad con protección fiscal (sección 403 (b) plan)
• Un plan de compensación diferida del gobierno (plan de la sección 457)

Tenga en cuenta que si se le pagan montos elegibles para reinversión de planes calificados, planes 403 (b) o planes gubernamentales 457 en lugar de procesarlos como transferencia directa a un plan de jubilación elegible, el pagador debe retener el 20% del monto distribuido a usted. Por supuesto, recibirá crédito por los impuestos retenidos. Sin embargo, si decide transferir la distribución total, tendrá que compensar el 20% de su bolsillo.

Si desea evitar la retención y los requisitos de informe asociados, una reinversión directa es el método que debe usarse para efectuar su reinversión de su plan calificado, plan 403 (b) o cuenta del plan gubernamental 457. Una reinversión directa es reportable, pero no imponible. Además, no hay ventana de 60 días de qué preocuparse. Asegúrese de consultar con el administrador de su plan y el custodio de IRA con respecto a su documentación y requisitos operativos para procesar una transferencia directa en su nombre.

También podría mover fondos en la otra dirección. Es decir, puede tomar una distribución de su IRA, y luego convertirla en un plan calificado. Sin embargo, tenga en cuenta que su empleador no está obligado a aceptar dichos reinversiones, por lo que debe consultar con el administrador de su plan antes de distribuir los activos de su IRA. Además, ciertos montos, como montos no imponibles y RMD, no se pueden transferir de una cuenta IRA a un plan calificado.

The Bottom Line

Para seguir aprendiendo sobre reinversiones, consulte Cómo afectan los traslados posteriores a impuestos a su cuenta IRA , Consejos para mover activos del plan de jubilación y Guía para 401 (k) e IRA Rollovers .