Tabla de contenido:
- Lo básico
- Eso depende del tipo de deuda que ya tenga y cuánto más quiera asumir. Si está casado y presenta una declaración conjunta, solo puede deducir intereses por un valor de $ 1 millón o menos de deuda de adquisición de vivienda y $ 100, 000 o menos de deuda de capital de vivienda en general. Si es soltero, o está casado y presenta una declaración por separado, entonces sus límites se convierten en $ 500,000 para la deuda de adquisición de vivienda y $ 50,000 para la equidad de la vivienda, respectivamente.
- Mientras haya pagado al menos $ 600 en intereses hipotecarios, recibirá un aviso de su titular de la hipoteca o prestamista (generalmente es el Formulario 1098) unos meses antes del tiempo de presentación de impuestos. Junto con el monto en dólares de sus pagos anuales, este Estado de intereses hipotecarios también mostrará sus primas pagadas de seguro hipotecario y los puntos deducibles pagados (si compró una casa ese año). Una vez que tenga este documento a mano, lo usará para completar su declaración de impuestos, en el formulario 1040, Anexo A (Deducciones detalladas).
- Si refinancia una hipoteca, incluida la segunda, puede reclamar el nuevo préstamo como deuda de adquisición de vivienda hasta el capital del préstamo anterior. Cualquier cantidad por encima de eso se tratará como deuda con garantía hipotecaria.
- Las reglas fiscales son complicadas, no se puede negar eso, pero si se procede correctamente, las disposiciones podrían ahorrarle miles de dólares al año. Asegúrese de consultar a un profesional de impuestos calificado antes de decidir sacar una segunda hipoteca.
El gobierno federal entiende que las hipotecas hogareñas son las cargas financieras más grandes que muchos estadounidenses asumirán en el transcurso de sus vidas. Con el fin de proporcionar un descanso (y presumiblemente para alentar a las personas a participar en el mercado inmobiliario), el Servicio de Rentas Internas (IRS) les permite a los contribuyentes deducir los intereses pagados en sus hipotecas.
¿Pero qué pasa si obtiene una segunda hipoteca ? ¿Importa para qué lo usas? ¿Puedes deducir el interés indefinidamente?
Analizaremos en profundidad las implicaciones fiscales de asumir una segunda hipoteca, mostrándole cómo calcular su deducción en sus impuestos y destacando varias restricciones y riesgos.
Lo básico
Primero, debe comprender qué constituye un "hogar calificado" (aquel sobre el cual se aplica una deducción de interés hipotecario) y cómo el IRS define "interés hipotecario" y "deuda hipotecaria". >
Si tiene tres o más propiedades, solo puede reclamar dos de ellas como, respectivamente, su vivienda principal y segunda residencia para un año determinado. Si vende una de las viviendas que reclamaba en el transcurso de ese año, puede considerar que otra propiedad es su vivienda principal o secundaria durante el resto de ese año.
Deducciones fiscales para propietarios de propiedades de alquiler ). El interés hipotecario solo se aplica a los intereses pagados en préstamos que utilizan su (s) hogar (s) como garantía. Esto incluye:
Primeras hipotecas y segundas hipotecas
- Líneas de crédito
- Préstamos con garantía hipotecaria
- El IRS describe tres categorías de deuda hipotecaria. Estos varían dependiendo de cuándo sacó la deuda y para qué se usaron los ingresos:
Deuda admitida
- se refiere a las hipotecas que fueron aseguradas por su casa el 13 de octubre de 1987 o antes (después de lo cual entraron en vigencia las normas fiscales vigentes) ) La deuda de adquisición de vivienda
- se refiere a las hipotecas que se tomaron después del 13 de octubre de 1987 y que se usaron para comprar, construir o mejorar su vivienda (i.e …, renovaciones, reparaciones, etc.). Deuda o préstamo con garantía hipotecaria
- se refiere a las hipotecas adquiridas después del 13 de octubre de 1987 que se usaron para otros fines no relacionados con la residencia, como financiar matrículas universitarias, un automóvil nuevo, unas vacaciones o una bonita cualquier otra cosa no relacionada con comprar, construir o mejorar una casa. Las deducciones
Eso depende del tipo de deuda que ya tenga y cuánto más quiera asumir. Si está casado y presenta una declaración conjunta, solo puede deducir intereses por un valor de $ 1 millón o menos de deuda de adquisición de vivienda y $ 100, 000 o menos de deuda de capital de vivienda en general. Si es soltero, o está casado y presenta una declaración por separado, entonces sus límites se convierten en $ 500,000 para la deuda de adquisición de vivienda y $ 50,000 para la equidad de la vivienda, respectivamente.
Sin embargo, si su deuda de adquisición de vivienda es, digamos, $ 2 millones, entonces solo podría deducir la mitad del interés total que pagó en hipotecas de $ 2 millones en ese año. Si se aplicaran las mismas tasas de interés del 4%, entonces solo podrá deducir $ 40,000 en lugar de los $ 80,000 que presumiblemente pagó en intereses ese año. (Esto es algo a tener en cuenta para cualquiera que intente financiar una propiedad de siete dígitos. Consulte
Jumbo Vs. Hipotecas convencionales: cómo difieren .)
Al menos, esta es la regla general. El IRS proporciona una hoja de trabajo para determinar su interés hipotecario deducible real.
Mientras haya pagado al menos $ 600 en intereses hipotecarios, recibirá un aviso de su titular de la hipoteca o prestamista (generalmente es el Formulario 1098) unos meses antes del tiempo de presentación de impuestos. Junto con el monto en dólares de sus pagos anuales, este Estado de intereses hipotecarios también mostrará sus primas pagadas de seguro hipotecario y los puntos deducibles pagados (si compró una casa ese año). Una vez que tenga este documento a mano, lo usará para completar su declaración de impuestos, en el formulario 1040, Anexo A (Deducciones detalladas).
Con la deuda de adquisición de vivienda y la deuda con garantía hipotecaria combinadas, técnicamente puede pedir prestado $ 1. 1 millón contra tu hogar Sin embargo, si tiene una deuda adicional que excede este umbral, puede deducir los intereses si esos fondos fueron utilizados para un gasto calificado, como una inversión (también informada en el Anexo A) o un negocio (Anexo C o C-EZ).
Refinanciación, puntos y primas
Si refinancia una hipoteca, incluida la segunda, puede reclamar el nuevo préstamo como deuda de adquisición de vivienda hasta el capital del préstamo anterior. Cualquier cantidad por encima de eso se tratará como deuda con garantía hipotecaria.
Además, si paga puntos en la nueva hipoteca, puede deducirlos durante la vigencia del préstamo. Suponiendo que refinancie una nueva hipoteca a 30 años, puede deducir 1/30
th de lo que haya pagado en puntos cada año. Si no ha deducido todos los puntos en el momento en que vende o refinancia la casa (nuevamente), puede deducir todos los restantes al mismo tiempo en ese año. Presentará la deducción en el Anexo A, formulario 1040, línea 12. Siempre que su ingreso bruto ajustado no exceda $ 109, 000 (o $ 54, 500 si es casado y presenta la declaración por separado), puede deducir algunos o todas sus primas de seguro hipotecario también. Esto caería en su categoría de "deuda de adquisición de vivienda".
The Bottom Line
Las reglas fiscales son complicadas, no se puede negar eso, pero si se procede correctamente, las disposiciones podrían ahorrarle miles de dólares al año. Asegúrese de consultar a un profesional de impuestos calificado antes de decidir sacar una segunda hipoteca.
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