Si se está acercando a la edad de jubilación pero aún no está listo para dejar la fuerza de trabajo, un plan de opción de retiro diferido (DROP) puede ser la respuesta. Estos planes se introdujeron por primera vez en la década de 1980 por parte de los empleadores del sector público; hoy se ofrecen a bomberos, policías y otros tipos de funcionarios. Los planes DROP ofrecen beneficios dobles tanto para empleadores como para empleados elegibles. Siga leyendo para obtener más información sobre los puntos más delicados de estos planes y por qué pueden ser una buena opción para los trabajadores que están interesados ​​en una jubilación gradual.

Cómo funcionan los planes de opción de jubilación diferida

Los planes de DROP pueden parecer complejos a primera vista, pero no son demasiado complicados. La forma en que funciona el plan es la siguiente: un empleado que de otro modo sería elegible para jubilarse y comenzar a retirar los beneficios del plan de beneficios definidos de un empleador sigue trabajando en su lugar. En lugar de tener esos años adicionales de servicio incluidos en los cálculos de beneficios futuros, el empleador coloca una suma global de dinero en una cuenta separada por cada año que el empleado permanece en el trabajo. Esta cuenta generaría interés siempre que continúe reportándose al trabajo. Una vez que se jubile, el dinero retenido en esa cuenta se le pagará, intereses incluidos, además del dinero que haya acumulado en su plan de pensión a lo largo de su carrera. (Para obtener más información, consulte Principio de los planes de pensión de beneficios definidos .)

La forma en que se le pagan los fondos depende de cómo esté estructurado el plan. Por ejemplo, los miembros elegibles del plan de pensiones del Sistema de Retiro de la Florida (FRS) tienen la opción de tomar su pago como una suma global, una reinversión en su cuenta de Compensación Diferida del Estado de Florida o una combinación de una suma global y reinversión. (Para obtener más información, consulte Reinversiones del plan de jubilación: consejos principales para hacerlo bien .)

Es importante tener en cuenta que los planes DROP pueden imponer una ventana de participación definida en la que puede inscribirse y obtener beneficios, que pueden variar según el programa. Los empleados estatales en Louisiana, por ejemplo, tienen un período de 60 días para inscribirse una vez que alcanzan su primera fecha de jubilación elegible. Una vez que están en el plan, pueden participar durante un máximo de 36 meses. En Florida, en comparación, los empleados pueden permanecer en el plan por hasta cinco años.

Cálculo de sus beneficios DROP

El monto de la compensación que puede recibir a través de un plan de opción de jubilación diferida se basa en su salario anual promedio, cuántos años de servicio tiene bajo su cinturón, la tasa de acumulación y la la cantidad de tiempo que participa en el plan. Aquí hay un ejemplo de cómo pueden acumularse sus beneficios.

Digamos que tiene 55 años y ha sido profesor durante los últimos 25 años, ganando un salario anual promedio de $ 40, 000. Su sistema de jubilación estatal ofrece un plan DROP con una tasa de acumulación anual de 0. 025% y un límite de participación de cuatro años. Si multiplicas esos $ 40,000 por la tasa de acumulación de 0. 025%, y luego multiplicas eso por 25 años, obtendrías $ 25,000. Si tuvieras que trabajar los cuatro años completos después de tu fecha de jubilación, eso es $ 100,000. Tendría en su plan DROP. (Para obtener más información, consulte Las mejores estrategias de jubilación para docentes .)

Plan DROP Pros y contras

El beneficio número uno de los planes DROP para los empleadores es que les permite mantener a los empleados trabajando por más tiempo. En campos como la aplicación de la ley y la educación, ser capaz de mantener la fuerza de trabajo estable es una ventaja definitiva.

Hay un par de razones por las cuales los planes DROP pueden ser considerados favorablemente por los trabajadores. Si, por ejemplo, ya ha llegado al límite de sus beneficios de por vida pagaderos a partir de un plan de beneficios definidos, puede continuar agregando a su nido de ahorros a través de un DROP. La tasa de acumulación que obtiene de un plan de opción de jubilación diferida también puede ser mejor que la que ofrece el plan de beneficios definidos.

Una cosa a la que los trabajadores deberían prestar atención es cómo se pagan esos beneficios una vez que finaliza su período de participación en el plan. Si toma una suma global, por ejemplo, esos beneficios se gravarán como ingresos ordinarios, lo que posiblemente podría empujarlo a un nivel impositivo más alto. Transferir los fondos a otro plan calificado podría permitirle evitar una factura de impuestos más grande, por lo que debe sopesar todas las opciones antes de realizar un cambio.

The Bottom Line

Los planes de opción de jubilación diferida pueden ser un recurso valioso para los empleados del sector público que esperan aumentar sus ahorros antes de jubilarse. Si es elegible para participar en uno de estos planes, asegúrese de leer detenidamente los detalles para asegurarse de que está aprovechando al máximo. Lo más importante es planear con anticipación cómo un pago de suma global DROP o reinversión podría afectar su situación tributaria.