Cada año, miles de estadounidenses presentan sus declaraciones de impuestos y descubren que deben más impuesto sobre la renta del que pueden pagar de inmediato. Además, muchos contribuyentes deben impuestos atrasados ​​y no tienen idea de cómo pueden pagar esos montos. Afortunadamente, el Servicio de Rentas Internas (IRS) entiende que los impuestos a la renta, incluidos los impuestos atrasados, pueden ser una carga pesada y ha instituido un programa que permite a los contribuyentes pagar impuestos en cuotas mensuales en lugar de montos globales. Siga leyendo para averiguar cómo implementar y mantener un acuerdo de pago válido.

Formulario 9465

El primer paso para implementar cualquier acuerdo de pago a plazos es completar y enviar una solicitud de acuerdo de pago a plazos. Esto generalmente se hace presentando el formulario 9465 del IRS. Este formulario generalmente se adjunta al frente de la declaración de impuestos del individuo en el momento de la presentación. Sin embargo, puede enviarse solo en cualquier momento. Los contribuyentes que adeudan menos de $ 25,000 en impuestos, multas e intereses pueden en cambio completar una solicitud de acuerdo de pago en línea (OPA) o llamar al 1-800-829-1040. Los que deben más de $ 25,000 también deben presentar el Formulario 433-F junto con el Formulario 9465, y esto no se puede hacer en línea. (Para obtener consejos sobre cómo prepararse para la temporada de impuestos, consulte 10 pasos para la preparación de declaraciones de impuestos .)

¿Quién es elegible?

Cualquier contribuyente que adeude no más de $ 10, 000 tendrá su solicitud para un plan de pago a plazos aprobado automáticamente por el IRS, siempre que el contribuyente haya "presentado todos los ingresos a tiempo" declaraciones de impuestos "y no ha celebrado un acuerdo de pago a plazos en los últimos cinco años. Además, un contribuyente debe poder pagar todo el saldo pendiente en un plazo de tres años. Los contribuyentes que han incumplido sus planes de pago dentro de ese tiempo pueden solicitar la restitución, pero no pueden ignorar su acuerdo previo creando uno nuevo. En general, los reembolsos deben completarse dentro de los 60 meses. Los contribuyentes deben haber presentado todas las declaraciones de impuestos pasadas para calificar para el acuerdo. Como se indicó anteriormente, las personas que adeudan más de $ 25,000 deben completar y adjuntar el Formulario 433-F, la Declaración de información de cobranza , a su Formulario 9465 .

Quién no debe usar el Formulario 9465

Las personas que ya están haciendo pagos conforme a un acuerdo de instalación con el IRS no son elegibles para usar el Formulario 9465, y deben comunicarse con el IRS al 1-800-829 -1040 si necesitan hacer arreglos para el pago de cantidades adicionales. Las personas que también deben llamar al 1-800-829-1040 en lugar de presentar el Formulario 9465 incluyen aquellos que están en bancarrota y desean hacer una oferta en compromiso. (Si recibió una factura de impuestos inesperada del IRS, vea Las 9 mejores soluciones para una factura impositiva inesperada para obtener algunos consejos.)

Beneficios

La ventaja de un plan de pagos a plazos es obvia: otorga los contribuyentes tienen más tiempo para pagar sus impuestos federales de manera ordenada.Siempre que se cumplan los términos del acuerdo y el contribuyente pueda hacer sus pagos, cesará cualquier esfuerzo de cobro por parte del IRS o las agencias de cobro privadas. Las personas elegibles pueden obtener una extensión de seis meses para presentar sus declaraciones de impuestos y posiblemente pagar sus facturas de impuestos si se encuentran bajo ciertas dificultades financieras. (Para obtener información sobre cómo obtener la extensión, consulte Obtenga una extensión impositiva de seis meses .)

Desventajas

El IRS no permite a los contribuyentes establecer planes de pagos de forma gratuita. También se cobra una tarifa de configuración única; $ 120 para nuevos acuerdos ($ 52 para aquellos que desean que sus pagos sean debitados directamente de sus cuentas bancarias). La tarifa se reduce a $ 43 para personas con ingresos inferiores a cierta cantidad; el IRS generalmente proporciona instrucciones a las personas sobre cómo solicitar la tarifa reducida. Hay una tarifa de $ 45 por el restablecimiento de un acuerdo caducado. Además, se aplican intereses y penalizaciones al saldo impago hasta que se cancela.

El IRS cobra una tasa de interés de capitalización diaria igual a la tasa de fondos federales a corto plazo más 3%, calculada trimestralmente. Además de los intereses cobrados, el IRS también evaluará una multa por falta de pago de 0, 055 a 1% sobre el saldo no pagado cada mes. Las multas e intereses totales pueden fácilmente sumar hasta 9% a 12% por año, y los contribuyentes deben estar preparados para pagar este monto además de su saldo principal. Por esta razón, se recomienda encarecidamente a los contribuyentes que paguen más que el mínimo mensual siempre que sea posible. (Para obtener consejos sobre cómo reducir su factura de impuestos, consulte Una descripción general de las deducciones detalladas .)

Ejemplo - Deducciones Fred presenta sus impuestos para 2016 y debe un total de $ 7,000. Envía formularios 9465 con su devolución y establece un plan de pago de 36 meses. Si la tasa de fondos federales es del 3%, el IRS le cobrará a Fred una tasa de interés del 6% sobre el saldo pendiente. Si la penalidad por falta de archivo es 0. 05%, entonces también pagará otro 6% anual en multas hasta que se salde el saldo; El 12% de $ 7,000 es $ 840, aunque este monto disminuirá mensualmente a medida que se reembolse el principal.

Métodos de pago

Los contribuyentes tienen varios métodos de pago disponibles para ellos. Pueden enviar cheques personales, cheques de caja o giros postales; pueden debitar dinero directamente de sus cuentas bancarias o pagar con tarjeta de crédito. También se puede usar el sistema electrónico de pago de impuestos federales (esto requiere un registro por separado). Sin embargo, un factor clave que debe recordarse es que el pago debe realizarse de manera absoluta y positiva antes de la fecha de cada mes especificada en el acuerdo.

Los pagos se pueden hacer entre el primero y el 28 de cada mes. Si el acuerdo estipula que el contribuyente debe realizar el pago antes del día 15 de cada mes y no se realiza el pago, entonces el acuerdo se considera inmediatamente en mora. Por lo tanto, se aconseja a aquellos que pagan con cheque o giro postal que envíen sus pagos por correo al menos entre siete y 10 días hábiles antes de la fecha de vencimiento para garantizar la recepción oportuna.Sin embargo, el IRS ahora ha actualizado su sitio web para permitir a los contribuyentes modificar sus acuerdos de pago en línea. Las personas ahora pueden revisar sus fechas de pago e incluso los términos de su acuerdo, incluido el método de pago y otros detalles. Los representantes autorizados también pueden acceder al sitio y hacer esto en nombre de sus clientes.

The Bottom Line

Los contribuyentes con facturas pendientes de impuestos no tienen que preocuparse por cómo pagar sus impuestos. El proceso de solicitud de acuerdo de pago a plazos es relativamente rápido y sin complicaciones, aunque las multas y el interés pueden acumularse con el tiempo. Las personas que no pueden pagar su factura de impuestos federales y no hacen arreglos con el IRS pueden estar sujetas al proceso de cobro del IRS y pueden estar sujetos a más multas e intereses que si hubieran hecho arreglos por adelantado para hacer pagos a plazos. Para más información, consulte www. irs. gov y busque el IRS Tema 202 o Publicación 17 .

Para obtener sugerencias sobre cómo evitar una auditoría del IRS, consulte Cómo evitar una auditoría .