Poco a poco, el público está empezando a conocer las cuentas de ahorro de salud (HSA) y el impacto que pueden tener para las personas sin seguro que califican para ellos. Este tipo relativamente nuevo de cuenta de ahorros médicos permite contribuciones deducibles de impuestos y distribuciones libres de impuestos siempre que el dinero se use para pagar gastos médicos calificados.

Eventualmente, todos los fondos no utilizados en estas cuentas se pueden retirar como ingresos de jubilación. Por lo tanto, no solo pueden proporcionar un medio para pagar el seguro médico y los gastos, sino que también pueden funcionar como una vía adicional para los ahorros de jubilación. (Para obtener más información sobre cómo ahorrar para la jubilación, consulte nuestro Tutorial de planificación de la jubilación ). En este artículo le mostraremos qué necesita para calificar para estas cuentas y si son adecuadas para usted.

Requisitos para la elegibilidad HSA
Los requisitos básicos que se deben cumplir para abrir una de estas cuentas son los siguientes:

1. Ni el titular de la cuenta ni su cónyuge pueden tener acceso a ningún otro tipo de cobertura de seguro de salud grupal estándar (pero se permite la cobertura para dependientes). Si el titular de la cuenta o el cónyuge realmente participa en el otro plan es irrelevante; la elegibilidad para el plan solo los descalificará de la participación en la cuenta de ahorros de salud. La cobertura de Medicare para cualquiera de los cónyuges también rechazará las contribuciones para ese cónyuge, aunque se permiten tales cosas como las tarjetas de descuento para recetas. En algunos casos, los veteranos también están excluidos de abrir cuentas de ahorro para la salud. (Lea más sobre Medicare en Combatir los altos costos de la atención médica , Medicare: definición de las líneas y Cómo superar el Medicare Parte D Maze .)
   

   < ! --2 ->

2. El titular de la cuenta también debe comprar una póliza de seguro de salud con deducible alto elegible (HDHP) que tenga un deducible mínimo de $ 1, 100 para solteros o $ 2, 200 para las familias. Las pólizas de salud de deducible alto están estructuradas específicamente para pagar únicamente los gastos médicos mayores o catastróficos. Los copagos anuales de bolsillo no pueden exceder los $ 5, 500 para solteros o $ 11,000 para las familias. Se permite que estas pólizas tengan una cobertura de primer dólar para atención preventiva y límites más altos para gastos no relacionados con la red. Las contribuciones para ponerse al día también están disponibles para las personas mayores de 55 años. El límite de contribución de puesta al día es de $ 800 para 2007, $ 900 para 2008 y $ 1, 000 para 2009 y más allá. (Para obtener más información, consulte Consejos de ahorro para el retiro para personas de 45 a 54 años .)
   
3. Para 2007, los límites de contribución para cuentas de ahorro de salud son $ 2, 850 para solteros y $ 5, 650 para familias. Estos límites aumentarán a $ 2, 900 para solteros y $ 5, 800 para familias en 2008. El monto de la contribución se permite exceder el deducible de la póliza. (Cabe señalar aquí que la cuenta de ahorros de salud en sí es independiente de la póliza de seguro de salud de deducible alto que debe adquirirse para calificar para ella.) Mientras que un contribuyente puede hacer la contribución en cualquier momento durante el año en cualquier cantidad deseada dentro de los límites prescritos, la institución financiera que administra la cuenta puede imponer un depósito mínimo requerido o saldo actual.
4. Muchas instituciones financieras diferentes, como bancos, cooperativas de crédito, casas de bolsa y compañías de seguros ofrecen estos planes, y el número está creciendo rápidamente.

Beneficios fiscales de HSA
Una vez que se han cumplido los requisitos, las cuentas de ahorros de salud brindan las siguientes ventajas fiscales:

1. Todas las contribuciones hechas a estas cuentas se clasifican como deducciones por encima de la línea en el 1040 del contribuyente. , al igual que IRA u otras contribuciones al plan de jubilación. La desglose de las deducciones es innecesaria.

2. Debido a que el seguro de cuidado a largo plazo se considera un gasto calificado según estos planes, todas las primas pagadas por una póliza calificada como tributaria se pueden deducir dentro de ciertos límites, siempre que el titular de la cuenta tenga 65 años o más. Las primas regulares de seguro médico y de salud también pueden ser deducibles para los menores de 65 años que están desempleados. (Continúe leyendo sobre este tema en Seguro de cuidado a largo plazo: ¿quién lo necesita? )
   

3. Todas las distribuciones de cuentas de ahorros de salud que se usan para pagar gastos médicos calificados son libres de impuestos. A los efectos de las cuentas de ahorro de salud, los "gastos médicos calificados" tienen una definición extremadamente amplia, que abarca desde medicamentos de venta libre hasta acupuntura y otros remedios esotéricos, siempre que no sean para tratamientos cosméticos. Además, el dinero aportado a las cuentas se puede invertir (los tipos de inversiones permitidas son las mismas que para las IRA). Esto significa que con el tiempo, es posible obtener ingresos libres de impuestos generados únicamente por la cartera de inversiones dentro de la cuenta.
4. También se permite una transferencia única de un IRA o saldo de Archer MSA a una cuenta de ahorros de salud, hasta los límites de la contribución. Esto es obviamente una ventaja para aquellos que tienen cuentas médicas que una distribución de IRA debe tomar para pagar. (Para la lectura relacionada, vea Tratamiento impositivo de las distribuciones Roth IRA .)
5. Quizás lo mejor de todo es que cualquier dinero no utilizado que no se pague por gastos médicos puede usarse como ingreso de jubilación, como un IRA. Esto reduce sustancialmente gran parte del riesgo inherente al pago del seguro de salud tradicional, donde las primas pagadas se pierden si no se realiza ningún reclamo.

Beneficios adicionales de HSA
Para aquellos que califican, las HSA pueden resolver un gran dilema entre ahorrar para la jubilación y pagar facturas médicas actuales o futuras. Esto es particularmente cierto cuando se necesita atención a largo plazo. Si bien el costo de un asilo de ancianos u otra atención especializada puede ser asombroso para muchos, el costo de oportunidad de pagar un seguro de cuidado a largo plazo también es muy alto. Las cuentas de ahorro de salud pueden ser valiosas en estos casos, como se muestra en el siguiente ejemplo:

Joe y Betty Smith poseen un exitoso negocio de joyería. Joe y Betty tienen 65 años. Ninguno de ellos tiene acceso a seguro de salud grupal de ningún tipo.Joe ha tenido un problema respiratorio durante años, y la familia de Betty tiene un historial de enfermedad cardíaca. Actualmente están contribuyendo a un 401 (k) autónomo, pero les preocupan las posibles facturas médicas o de cuidados a largo plazo que tendrían que pagar en el futuro. No están seguros de si tienen suficientes activos o ingresos para financiar tanto su jubilación como sus posibles costos de salud. La solución, por supuesto, es abrir una cuenta de ahorro de salud. Pueden contribuir $ 5, 650 a la cuenta cada año, más una contribución adicional de recuperación para Joe. Las primas que pagan por sus HDHP también son deducibles. Además, si deciden pagar el seguro de cuidado a largo plazo, la mayoría o todas las primas se pueden pagar con distribuciones de la cuenta. Debido a que las contribuciones son deducibles y las distribuciones son libres de impuestos, los Smith pueden deducir la mayor parte o la totalidad del costo de su póliza de seguro de cuidado a largo plazo, que de otro modo no hubiera sido posible. Finalmente, todo el dinero contribuido crecerá libre de impuestos hasta que se use para cuentas médicas, o impuestos diferidos hasta que se usen como ingresos de jubilación. De una manera u otra, los Smith son ciertos para poder utilizar el dinero (¡salvo lo que se paga por las primas de HDHP) de forma constructiva por algo! Esto simplificará y mejorará la capacidad de los Smith para planear su retiro. Podrían decidir transferir una parte de su 401 (k) hasta el límite de contribución en la cuenta si están seguros de que tendrán que usar los activos del plan para pagar las facturas médicas. Esta transferencia, por supuesto, reducirá su factura de impuestos en consecuencia.

Conclusión
Las cuentas de ahorro para la salud representan, en última instancia, el próximo gran avance en la desgravación fiscal para quienes no tienen acceso a la cobertura de salud grupal. Aquellos que califican no tienen absolutamente nada que perder abriendo uno, ya que todas las contribuciones están garantizadas para usarse de una manera u otra.