Mientras tenga que pagar impuestos sobre las ganancias de su inversión bursátil, es importante saber cómo aprovechar las pérdidas de inversión en acciones para reducir su factura general de impuestos sobre la renta. Por supuesto, en un mundo perfecto, nunca tendrías pérdidas en la bolsa para deducir. Todas sus inversiones serían enormemente rentables, y nunca bajaría incluso $ 1. Desafortunadamente, generalmente no funciona de esa manera para nadie, ni siquiera Warren Buffett. Sin embargo, una nota reconfortante que puede recordar cada vez que experimenta una pérdida es que se pueden aplicar pérdidas para reducir su factura de impuestos. Para obtener el máximo beneficio impositivo, debe deducir las pérdidas estratégicamente de la manera más eficiente en impuestos posible.

Las pérdidas del mercado de valores son pérdidas de capital o pueden referirse a ellas con la frase un tanto confusa, pérdidas de ganancias de capital. Por el contrario, las ganancias del mercado de valores son ganancias de capital. De acuerdo con la ley tributaria de los Estados Unidos, las únicas ganancias o pérdidas de capital que pueden afectar su factura de impuesto a la renta son ganancias o pérdidas de capital "realizadas". En referencia a deducir las pérdidas del mercado de valores, una pérdida de inversión en acciones solo se convierte en una pérdida de capital realizada cuando la vende. Si continúa aferrándose a la acción perdedora en el nuevo año fiscal, es decir, después del 31 de diciembre, no se puede usar para crear una deducción fiscal.

Aunque la venta de cualquier activo que posea puede generar una ganancia o pérdida de capital, a efectos impositivos, las pérdidas de capital realizadas se utilizan para reducir su factura de impuestos si el activo vendido fue propiedad para fines de inversión. Afortunadamente, las acciones caen dentro de esta definición. Cabe señalar, sin embargo, que una ganancia de capital imponible puede crearse mediante la venta de cualquier activo, no solo los utilizados con fines de inversión. Por ejemplo, si vende una colección de monedas con una pérdida de lo que pagó por ella, eso no crea una pérdida de capital deducible. Sin embargo, si vende la colección para obtener una ganancia, la ganancia es un ingreso imponible.

Determinación de pérdidas de capital

Para calcular el impuesto a la renta, el monto de su pérdida de capital para cualquier inversión en acciones es igual al número de acciones vendidas, multiplicado por el costo ajustado por acción, menos el precio de venta total. El precio base del costo, que se refiere al hecho de que proporciona la base desde la cual se calculan las ganancias o pérdidas posteriores, de sus acciones en acciones es el total del precio de compra más cualquier tarifa, como comisiones o tarifas de corretaje.

El precio base del costo tiene que ajustarse si durante el tiempo que usted poseía las acciones hubo una división de acciones. En ese caso, debe ajustar la base de costo de acuerdo con la magnitud de la división. Por ejemplo, una división de acciones de 2 a 1 requiere reducir en un 50% la base de costos de cada acción.

Deducción de pérdidas de capital

Para deducir las pérdidas de su mercado bursátil, debe completar el Formulario 8949 y el Anexo D. Las pérdidas de capital de inversión en acciones se clasifican como pérdidas de capital a corto plazo o pérdidas de capital a largo plazo del mismo modo que ganancias de capital ganancias. Las pérdidas de capital a corto plazo se calculan contra las ganancias de capital a corto plazo, en su caso, en la Parte I del Formulario 8949 para llegar a la ganancia o pérdida neta de capital a corto plazo. Si no tuvo ganancias de capital a corto plazo para el año, entonces la red es un número negativo igual al total de sus pérdidas de capital a corto plazo.

En la Parte II del Formulario 8949, la ganancia o pérdida de capital neta a largo plazo se calcula restando las pérdidas de capital a largo plazo de cualquier ganancia de capital a largo plazo. El siguiente paso es calcular la ganancia o pérdida neta de capital total a partir del resultado de combinar la ganancia o pérdida de capital a corto plazo y la ganancia o pérdida de capital a largo plazo. Esa cifra se ingresa en el formulario de impuestos Schedule D. Por ejemplo, si tiene una pérdida neta de capital a corto plazo de $ 2,000 y una ganancia neta de capital a largo plazo de $ 3,000, entonces usted solo es responsable de pagar impuestos sobre la ganancia de capital neta total de $ 1 000.

Si la cifra neta total entre ganancias y pérdidas de capital a corto y largo plazo es un número negativo, que representa una pérdida total de capital total, entonces esa pérdida puede deducirse de otros ingresos gravables informados, hasta la cantidad máxima permitida por el Servicio de Rentas Internas (IRS). A partir de 2015, la cantidad máxima que se puede deducir de su ingreso total es de $ 3,000 para una persona cuyo estado civil tributario es casado, presentando una declaración conjunta. Para una persona soltera o casada pero que presenta una declaración por separado, la deducción máxima es de $ 1, 500. Si la pérdida neta de ganancias de capital es mayor que la cantidad máxima, puede continuarla hasta el próximo año fiscal. El monto de la pérdida que no se dedujo en el año anterior, por encima del límite, se puede aplicar contra las ganancias de capital y los ingresos imponibles del año siguiente. El resto de una pérdida muy grande, por ejemplo, $ 20,000, podría trasladarse a los años fiscales subsiguientes y aplicarse hasta la cantidad deducible máxima cada año hasta que la pérdida total se incluya en los cálculos del impuesto a la renta.

Un caso especial: empresas en quiebra

Si posee acciones que no tienen valor porque la empresa quebró y se liquidó, puede tomar una pérdida total de capital en la acción. Sin embargo, el IRS quiere saber en qué se basa el valor de las acciones como cero o inútil. Por lo tanto, debe conservar algún tipo de documentación del valor cero de las acciones, así como documentación de cuándo perdió valor. Básicamente, cualquier documentación que demuestre la imposibilidad de que la acción ofrezca un rendimiento positivo es suficiente. La documentación aceptable muestra la inexistencia de la compañía, certificados de acciones cancelados o evidencia de que las acciones ya no se comercializan en ninguna parte. Algunas empresas que quiebran te permiten venderlas de nuevo por un centavo. Esto demuestra que no tiene más participación en el capital de la empresa y documenta lo que es esencialmente una pérdida total.

Consideraciones al tomar existencias Pérdidas por deducciones fiscales

Siempre intente tomar sus pérdidas de acciones deducibles de impuestos de la manera más eficiente posible para obtener el máximo beneficio fiscal. Para hacerlo, piense en las implicaciones fiscales de varias pérdidas que podría deducir.

Dado que las pérdidas de capital a largo plazo se calculan a la misma tasa impositiva más baja que las ganancias de capital a largo plazo, se obtiene una deducción neta más grande por tomar pérdidas de capital a corto plazo. Por lo tanto, si tiene dos inversiones en acciones que muestran pérdidas aproximadamente iguales, una que ha tenido por varios años y otra que ha tenido por menos de un año, entonces, si puede elegir tomar ambas pérdidas, si solo desea realizar una de las Las pérdidas, la venta de las acciones que ha tenido por menos de un año es más ventajosa ya que la pérdida de capital se calcula a la tasa más alta de impuesto a las ganancias de capital a corto plazo.

En general, es mejor tomar cualquier pérdida de capital en el año del que usted es responsable del impuesto por ganancias a corto plazo, o un año en el que tiene ganancias de capital cero, porque eso resulta en ahorros en su impuesto a las ganancias ordinario total. tarifa. No intentes vender una acción justo al final del año para obtener una deducción de impuestos, y luego comprarla en el nuevo año. Si vende una acción y luego la vuelve a comprar dentro de los 60 días, el IRS considera que se trata de una "venta de lavado" y la venta no se reconoce a efectos impositivos.

Su paréntesis de impuesto a la renta es importante. Si se encuentra en el tramo impositivo del 10 o 15%, no se hace responsable de ningún impuesto sobre las ganancias de capital. Por lo tanto, no tiene que preocuparse por compensar tales ganancias tomando pérdidas de capital. Independientemente de las implicaciones fiscales, la conclusión de si debe vender una inversión en acciones perdedora y darse cuenta de la pérdida debe determinarse si, después de un análisis cuidadoso, espera que la acción vuelva a ser rentable. Si aún cree que las acciones finalmente le devolverán una ganancia sustancial, entonces probablemente no sea prudente venderla solo para obtener una deducción fiscal. Sin embargo, si determina que su evaluación original de las acciones fue simplemente errónea, y no espera que alguna vez se convierta en una inversión rentable, entonces no hay razón para continuar aferrándose a la inversión cuando podría continuar y tomar la pérdida y usarla. para obtener una deducción fiscal.