Ha contribuido fielmente a su plan 403 (b) durante varios años. Estás a punto de retirarte. ¿Ahora que? Cómo (o si) debe retirar ese dinero depende de una serie de factores y opciones disponibles para usted.

Tipos de planes 403 (b)

Su plan 403 (b) es una anualidad diferida protegida por impuestos de una compañía de seguros; una cuenta de custodia en una correduría invertida en fondos mutuos; o una cuenta que le permite invertir en cualquiera de los dos.

Sus contribuciones probablemente se realizaron antes de impuestos (como las de un plan 401 (k)). Algunos planes 403 (b) ofrecen la opción de realizar lo que se denomina una contribución de Roth designada con dólares después de impuestos (repase los aspectos básicos de esto con La característica Roth aumenta los beneficios para los planes 401 (k) y 403 (b) ).

Las reglas básicas

En primer lugar, no se le exige que retire todos o, de hecho, ningún fondo de su cuenta 403 (b) cuando se jubile. Si deja fondos en su cuenta 403 (b), continuarán acumulándose hasta que los retire, los anualice o los transfiera más adelante.

Sin embargo, si planea hacer retiros y se jubila antes de los 55 años, tendrá que pagar impuestos regulares sobre la renta, más una multa del 10% sobre el monto, a menos que acepte "sustancialmente pagos periódicos iguales "durante al menos cinco años o hasta que cumpla 59 años y medio (lo que sea más largo). El tamaño de esos pagos se basará en la esperanza de vida esperada. Esto se aplica al plan convencional 403 (b); con la versión Roth, no paga impuestos sobre la renta, ya que las contribuciones se hicieron con ingresos netos (después de impuestos); pero la pena probablemente todavía se aplicará.

Si tiene 55 años o más cuando se jubila, puede elegir retirar algunos o todos sus fondos en una suma global. Sin embargo, paradójicamente, cualquier cantidad que retire no califica como una distribución a tanto alzado bajo la opción de impuesto a 10 años, de acuerdo con el IRS. Esto significa que no puede distribuir su obligación tributaria durante más de una década, sino que debe pagar todos los impuestos a la renta adeudados sobre el monto del año en que retira los fondos. Tenga en cuenta que, si el retiro es considerable, podría llevarlo a un nivel impositivo más alto.

Cuando cumple 70½ años, el gobierno decreta que debe comenzar a retirar fondos de su cuenta. Hay una distribución mínima requerida (RMD) que debe tomar anualmente, que se basa en su edad y la edad de su cónyuge (si corresponde). Aumentando gradualmente con el paso de los años, se determina dividiendo el valor anterior de fin de año de la cuenta de jubilación por un período de distribución de una de las tablas de esperanza de vida del IRS. Si no realiza la distribución correcta un año, estará sujeto a un impuesto especial no deducible del 50%. La mayoría de los administradores de planes proporcionan el cálculo automático y la distribución de RMD anualmente.

Qué hacer: opción de anualidad

Independientemente del tipo de plan 403 (b) que tenga, es posible que desee anualizar una parte o la totalidad cuando se jubile. Al hacer arreglos para recibir pagos periódicos y fijos, usted se entrega a sí mismo con un flujo de ingresos garantizado de por vida (o algún período), sin importar cómo se desempeñe la bolsa de valores o la economía. La mayoría de los expertos advierten sobre la anualización de todo el saldo de su plan de jubilación, especialmente si ya está recibiendo una pensión de beneficios definidos. Si lo es, significa que parte de sus ingresos de jubilación ya están en forma de anualidad, por así decirlo; es posible que desee mantener la flexibilidad con sus otros activos. Consulte ¿Qué función deben cumplir las anualidades en su jubilación?

Su anualidad no tiene que detenerse cuando lo haga; puedes legarlo a alguien más. Dependiendo de las elecciones que realice u opciones que elija (o no elija), el beneficiario puede estar sujeto a un impuesto sobre donaciones a su muerte. Sin embargo, si se trata de una anualidad conjunta y de sobreviviente, donde solo usted y su cónyuge tienen derecho a recibir los pagos, es probable que la anualidad califique para la deducción matrimonial ilimitada, según el IRS.

Qué hacer: opción de reinversión

Es posible que desee transferir una parte (o la totalidad) de su plan 403 (b) a otro tipo de cuenta con ventajas impositivas: una 401 (k) (en otro empleador), una IRA tradicional, una Roth IRA, un plan corporativo 403 (a) basado en anualidades o un plan 457 patrocinado por el gobierno. ¿Por qué? Más acceso rápido a tus fondos; opciones de inversión diferentes y más variadas, o una mejor administración del dinero durante sus años de jubilación.

Hay reglas con respecto a lo que puede o no renovar. En general, debe reinvertir los montos de distribución recibidos dentro de los 60 días calendario para que la cantidad sea tratada como no gravable. No puede reinvertir los RMD ni ninguno de esos "pagos periódicos sustancialmente iguales" de una jubilación anticipada (antes de los 55 años). Puede transferir fondos 403 (b) a una cuenta IRA Roth solo si la cuenta tiene las mismas restricciones que con una transferencia de una cuenta IRA tradicional. Para obtener más información sobre las opciones de renovación, consulte la Publicación 571 del IRS.

Si es un oficial de seguridad pública retirado (oficial de policía, bombero, capellán, miembro de la tripulación de rescate / ambulancia), tiene un beneficio extra. Puede retirar hasta $ 3,000 de su plan 403 (b) y utilizarlo para pagar seguro de accidentes, de salud o de cuidado a largo plazo. Si va directamente a pagar las primas, ese retiro no se incluirá en su ingreso tributable. La Publicación 575 del IRS ofrece más detalles.

The Bottom Line

En términos de tratar los contenidos obtenidos con tanto esfuerzo de su plan 403 (b), la mayoría de los propietarios de planes 403 (b) pueden encontrar que una combinación de algún tipo de renta vitalicia y cartera de inversiones es lo mejor. Esto proporciona un flujo de ingresos constante, así como la capacidad de lograr una apreciación del capital.

Para comenzar cualquier tipo de retiro o proceso de transferencia, simplemente comuníquese con el patrocinador de su plan e indique cuánto desea retirar. Habrá papeleo. A menudo, el patrocinador retendrá automáticamente una parte de esa cantidad para los impuestos (típicamente 20%), así que asegúrese de dar cuenta de eso al hacer su solicitud; o asegúrese de indicar que no desea que se retengan los impuestos.