Si usted es un empleado del gobierno estatal o local, o un empleado de una organización sin fines de lucro 501 (c) exenta de impuestos, puede tener un plan de jubilación 457. Al igual que un plan 401 (k) o 403 (b), este plan le ha permitido invertir una parte de su salario antes de impuestos. El dinero en esta cuenta ha crecido, libre de impuestos, esperando que usted decida qué hacer con él cuando se jubile.

Estás a punto de retirarte. Entonces, ¿qué haces con eso?

Tipos de Planes 457

Sus opciones dependen, en parte, del tipo de plan 457 que tiene: un plan 457 (b) o "elegible", y 457 (f) o " inelegible. "

Los planes elegibles 457 (b) son los más comunes, y generalmente están disponibles para todos los empleados de una entidad del gobierno estatal o local. Los activos de estos planes se mantienen en fideicomiso y tienen privilegios de renovación similares a los de un 401 (k) o 403 (b). Las organizaciones no gubernamentales o 501 (c) también pueden ofrecer planes elegibles 457 (b), pero solo para ciertos "empleados altamente compensados". "Además, los activos en estos planes no se mantienen en fideicomiso, sino que permanecen con el empleador hasta su distribución. Los privilegios de rollover son mucho más restringidos también.

Los planes inelegibles 457 (f) están disponibles solo para los "empleados altamente remunerados" de organizaciones no gubernamentales: organizaciones benéficas, organizaciones privadas sin fines de lucro, etc. Aquí también, los activos no se mantienen en fideicomiso, pero mantenido por el empleador hasta que se distribuyan.

Dado que las contribuciones a un 457 (f) son prácticamente ilimitadas, el IRS exige que los fondos estén en "riesgo sustancial de pérdida". "Si, por ejemplo, tiene un plan 457 (f) y deja a su empleador antes de una fecha acordada o antes de alcanzar la edad normal de jubilación, podría correr el riesgo de perder todo el dinero que ha invertido en el plan. Suena duro, pero ese es el precio que paga por la buena oferta de poder invertir todo lo que quiera en impuestos diferidos y hacer que crezca libre de impuestos.

Para obtener más información sobre los detalles, consulte: Planes 457: Los pros y contras.

Retiros

Si tiene un plan 457 (b) gubernamental o no gubernamental, puede retirar algunos o todos sus fondos al momento de la jubilación, incluso si aún no tiene 59½ años. No hay una multa del 10% ya que existe con otros tipos de planes. Todo lo que deberá es impuesto sobre la renta sobre el monto que retira.

Sin embargo, te excitarán si nunca sacas dinero. Los planes 457 (b), tanto gubernamentales como no gubernamentales, se rigen por la regla de distribución mínima requerida (IRS) que establece que a los 70 años y medio debe comenzar a retirar una parte específica de los fondos de su cuenta. La falta de tomar estas distribuciones dará lugar a un impuesto especial no deducible del 50%.

Si tiene un plan 457 (f) en una organización privada sin fines de lucro, el monto total en su cuenta se considera imponible a su jubilación (separación del servicio).En la mayoría de los casos, los activos del fondo se le distribuirán en una suma global, y estarán sujetos a FICA, impuestos federales y estatales en ese momento. Como se indica a continuación, las transferencias no son posibles.

Reinversiones y transferencias

Puede reinvertir los fondos en su plan gubernamental 457 (b) en una IRA tradicional, una 401 (k), una 403 (b) u otro plan gubernamental 457. Las reglas para los planes 457 (b) en una organización privada exenta de impuestos son mucho más restrictivas. Sus fondos en dicho plan solo pueden transferirse a otro plan 457 no gubernamental.

Con un plan 457 (f), los límites son similares: no puede transferir fondos de un plan 457 (f) a un plan 457 (b) o cualquier otro plan de jubilación calificado (como un IRA).

Si desea transferir fondos de su plan gubernamental 457 (b), puede hacerlo a otro plan gubernamental 457 (b) solamente. Su única opción para transferir un 457 (b) no gubernamental es a otro 457 (b) no gubernamental.

No hay opción para transferir un fondo 457 (f).

Consideración especial para los titulares de planes 403 (b)

Algunas organizaciones exentas de impuestos están calificadas para ofrecer los planes 403 (b) y 457 (b). Si tal es el caso en su trabajo, y ha elegido contribuir con ambos, debe ser consciente de las diferencias cuando se trata de retiro, reinversión y transferencia de sus fondos. Para obtener más información, consulte: Planes 457 y planes 403 (b): una comparación.

The Bottom Line

A pesar de que la legislación reciente los ha hecho más fáciles de entender, los planes de jubilación 457 son complicados. De hecho, se mantienen entre los planes de jubilación más complejos disponibles. No suponga que se aplican las reglas relativas a 401 (k) sy otros planes con ventajas fiscales ofrecidos en el mundo con fines de lucro (consulte ¿Cuál es la diferencia entre un plan 401 (k) y un plan 457? >). Incluso los planes 403 (b), ese otro vehículo de elección para el sector público y los empleados sin fines de lucro, funcionan de manera diferente en algunos aspectos clave. Si tiene un plan 457 de cualquier tipo, consulte con un asesor financiero u otro experto en planificación tributaria mucho antes de su fecha de jubilación, para asegurarse de que no está en desacuerdo con ninguna regulación, pero sí mejor uso estratégico de esos dólares con impuestos diferidos.